Stock Analysis on Net
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Mastercard Inc. (NYSE:MA)

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Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto 

Microsoft Excel

La descomposición ROE implica expresar la utilidad neta dividida por el patrimonio neto como el producto de las proporciones de componentes.

Desagregación de ROE en dos componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = ROA × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2022 157.67% = 25.64% × 6.15
31 dic. 2021 118.80% = 23.06% × 5.15
31 dic. 2020 100.31% = 19.09% × 5.25
31 dic. 2019 137.76% = 27.77% × 4.96
31 dic. 2018 108.60% = 23.57% × 4.61

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento en el índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en tres componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2022 157.67% = 44.66% × 0.57 × 6.15
31 dic. 2021 118.80% = 46.00% × 0.50 × 5.15
31 dic. 2020 100.31% = 41.90% × 0.46 × 5.25
31 dic. 2019 137.76% = 48.08% × 0.58 × 4.96
31 dic. 2018 108.60% = 39.19% × 0.60 × 4.61

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento en el índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en cinco componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2022 157.67% = 0.85 × 0.96 × 54.88% × 0.57 × 6.15
31 dic. 2021 118.80% = 0.84 × 0.96 × 56.86% × 0.50 × 5.15
31 dic. 2020 100.31% = 0.83 × 0.95 × 53.20% × 0.46 × 5.25
31 dic. 2019 137.76% = 0.83 × 0.98 × 58.96% × 0.58 × 4.96
31 dic. 2018 108.60% = 0.81 × 0.97 × 49.43% × 0.60 × 4.61

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento en el índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROA en dos componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROA

Microsoft Excel
ROA = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos
31 dic. 2022 25.64% = 44.66% × 0.57
31 dic. 2021 23.06% = 46.00% × 0.50
31 dic. 2020 19.09% = 41.90% × 0.46
31 dic. 2019 27.77% = 48.08% × 0.58
31 dic. 2018 23.57% = 39.19% × 0.60

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal del aumento del ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) con respecto al año 2022 es el aumento del ratio de rotación de activos.

Desagregación de ROA en cuatro componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROA

Microsoft Excel
ROA = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos
31 dic. 2022 25.64% = 0.85 × 0.96 × 54.88% × 0.57
31 dic. 2021 23.06% = 0.84 × 0.96 × 56.86% × 0.50
31 dic. 2020 19.09% = 0.83 × 0.95 × 53.20% × 0.46
31 dic. 2019 27.77% = 0.83 × 0.98 × 58.96% × 0.58
31 dic. 2018 23.57% = 0.81 × 0.97 × 49.43% × 0.60

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal del aumento del ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) durante el año 2022 es el aumento de la eficiencia medida por el ratio de rotación de activos.

Desagregación del ratio de margen de beneficio neto

Mastercard Inc., descomposición del coeficiente de margen de beneficio neto

Microsoft Excel
Ratio de margen de beneficio neto = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT
31 dic. 2022 44.66% = 0.85 × 0.96 × 54.88%
31 dic. 2021 46.00% = 0.84 × 0.96 × 56.86%
31 dic. 2020 41.90% = 0.83 × 0.95 × 53.20%
31 dic. 2019 48.08% = 0.83 × 0.98 × 58.96%
31 dic. 2018 39.19% = 0.81 × 0.97 × 49.43%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

La razón principal de la disminución en el índice de margen de beneficio neto durante el año 2022 es la disminución de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.