Stock Analysis on Net
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Mastercard Inc. (NYSE:MA)

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Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto 
Datos trimestrales

Microsoft Excel

La descomposición ROE implica expresar la utilidad neta dividida por el patrimonio neto como el producto de las proporciones de componentes.

Desagregación de ROE en dos componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = ROA × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2023 181.24% = 24.81% × 7.31
31 dic 2022 157.67% = 25.64% × 6.15
30 sept 2022 153.81% = 26.01% × 5.91
30 jun 2022 157.17% = 26.77% × 5.87
31 mar 2022 134.92% = 25.54% × 5.28
31 dic 2021 118.80% = 23.06% × 5.15
30 sept 2021 120.74% = 22.86% × 5.28
30 jun 2021 111.64% = 20.60% × 5.42
31 mar 2021 103.46% = 18.81% × 5.50
31 dic 2020 100.31% = 19.09% × 5.25
30 sept 2020 116.05% = 21.29% × 5.45
30 jun 2020 113.15% = 22.79% × 4.97
31 mar 2020 147.26% = 25.94% × 5.68
31 dic 2019 137.76% = 27.77% × 4.96
30 sept 2019 139.77% = 26.62% × 5.25
30 jun 2019 133.95% = 27.12% × 4.94
31 mar 2019 120.53% = 26.48% × 4.55
31 dic 2018 108.60% = 23.57% × 4.61
30 sept 2018 — = — × 4.04
30 jun 2018 — = — × 4.27
31 mar 2018 — = — × 4.02

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal del aumento en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2023 es el aumento del índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en tres componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2023 181.24% = 42.33% × 0.59 × 7.31
31 dic 2022 157.67% = 44.66% × 0.57 × 6.15
30 sept 2022 153.81% = 45.22% × 0.58 × 5.91
30 jun 2022 157.17% = 46.48% × 0.58 × 5.87
31 mar 2022 134.92% = 47.70% × 0.54 × 5.28
31 dic 2021 118.80% = 46.00% × 0.50 × 5.15
30 sept 2021 120.74% = 45.50% × 0.50 × 5.28
30 jun 2021 111.64% = 43.22% × 0.48 × 5.42
31 mar 2021 103.46% = 42.38% × 0.44 × 5.50
31 dic 2020 100.31% = 41.90% × 0.46 × 5.25
30 sept 2020 116.05% = 43.13% × 0.49 × 5.45
30 jun 2020 113.15% = 45.12% × 0.51 × 4.97
31 mar 2020 147.26% = 46.75% × 0.55 × 5.68
31 dic 2019 137.76% = 48.08% × 0.58 × 4.96
30 sept 2019 139.77% = 42.50% × 0.63 × 5.25
30 jun 2019 133.95% = 42.71% × 0.64 × 4.94
31 mar 2019 120.53% = 40.82% × 0.65 × 4.55
31 dic 2018 108.60% = 39.19% × 0.60 × 4.61
30 sept 2018 — = — × — × 4.04
30 jun 2018 — = — × — × 4.27
31 mar 2018 — = — × — × 4.02

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal del aumento en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2023 es el aumento del índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROE en cinco componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROE (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROE = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 mar 2023 181.24% = 0.82 × 0.96 × 53.93% × 0.59 × 7.31
31 dic 2022 157.67% = 0.85 × 0.96 × 54.88% × 0.57 × 6.15
30 sept 2022 153.81% = 0.85 × 0.96 × 55.08% × 0.58 × 5.91
30 jun 2022 157.17% = 0.87 × 0.96 × 55.84% × 0.58 × 5.87
31 mar 2022 134.92% = 0.87 × 0.96 × 56.92% × 0.54 × 5.28
31 dic 2021 118.80% = 0.84 × 0.96 × 56.86% × 0.50 × 5.15
30 sept 2021 120.74% = 0.84 × 0.96 × 56.67% × 0.50 × 5.28
30 jun 2021 111.64% = 0.82 × 0.95 × 55.13% × 0.48 × 5.42
31 mar 2021 103.46% = 0.82 × 0.95 × 54.26% × 0.44 × 5.50
31 dic 2020 100.31% = 0.83 × 0.95 × 53.20% × 0.46 × 5.25
30 sept 2020 116.05% = 0.83 × 0.96 × 53.90% × 0.49 × 5.45
30 jun 2020 113.15% = 0.84 × 0.97 × 55.37% × 0.51 × 4.97
31 mar 2020 147.26% = 0.84 × 0.97 × 57.41% × 0.55 × 5.68
31 dic 2019 137.76% = 0.83 × 0.98 × 58.96% × 0.58 × 4.96
30 sept 2019 139.77% = 0.82 × 0.98 × 53.32% × 0.63 × 5.25
30 jun 2019 133.95% = 0.82 × 0.98 × 53.43% × 0.64 × 4.94
31 mar 2019 120.53% = 0.82 × 0.98 × 51.07% × 0.65 × 4.55
31 dic 2018 108.60% = 0.81 × 0.97 × 49.43% × 0.60 × 4.61
30 sept 2018 — = — × — × — × — × 4.04
30 jun 2018 — = — × — × — × — × 4.27
31 mar 2018 — = — × — × — × — × 4.02

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal del aumento en el índice de rendimiento sobre el capital contable (ROE) durante el primer trimestre de 2023 es el aumento del índice de apalancamiento financiero.

Desagregación de ROA en dos componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos
31 mar 2023 24.81% = 42.33% × 0.59
31 dic 2022 25.64% = 44.66% × 0.57
30 sept 2022 26.01% = 45.22% × 0.58
30 jun 2022 26.77% = 46.48% × 0.58
31 mar 2022 25.54% = 47.70% × 0.54
31 dic 2021 23.06% = 46.00% × 0.50
30 sept 2021 22.86% = 45.50% × 0.50
30 jun 2021 20.60% = 43.22% × 0.48
31 mar 2021 18.81% = 42.38% × 0.44
31 dic 2020 19.09% = 41.90% × 0.46
30 sept 2020 21.29% = 43.13% × 0.49
30 jun 2020 22.79% = 45.12% × 0.51
31 mar 2020 25.94% = 46.75% × 0.55
31 dic 2019 27.77% = 48.08% × 0.58
30 sept 2019 26.62% = 42.50% × 0.63
30 jun 2019 27.12% = 42.71% × 0.64
31 mar 2019 26.48% = 40.82% × 0.65
31 dic 2018 23.57% = 39.19% × 0.60
30 sept 2018 — = — × —
30 jun 2018 — = — × —
31 mar 2018 — = — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de rendimiento sobre activos (ROA) durante el primer trimestre de 2023 es la disminución de la rentabilidad medida por el índice de margen de beneficio neto.

Desagregación de ROA en cuatro componentes

Mastercard Inc., descomposición de ROA (datos trimestrales)

Microsoft Excel
ROA = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos
31 mar 2023 24.81% = 0.82 × 0.96 × 53.93% × 0.59
31 dic 2022 25.64% = 0.85 × 0.96 × 54.88% × 0.57
30 sept 2022 26.01% = 0.85 × 0.96 × 55.08% × 0.58
30 jun 2022 26.77% = 0.87 × 0.96 × 55.84% × 0.58
31 mar 2022 25.54% = 0.87 × 0.96 × 56.92% × 0.54
31 dic 2021 23.06% = 0.84 × 0.96 × 56.86% × 0.50
30 sept 2021 22.86% = 0.84 × 0.96 × 56.67% × 0.50
30 jun 2021 20.60% = 0.82 × 0.95 × 55.13% × 0.48
31 mar 2021 18.81% = 0.82 × 0.95 × 54.26% × 0.44
31 dic 2020 19.09% = 0.83 × 0.95 × 53.20% × 0.46
30 sept 2020 21.29% = 0.83 × 0.96 × 53.90% × 0.49
30 jun 2020 22.79% = 0.84 × 0.97 × 55.37% × 0.51
31 mar 2020 25.94% = 0.84 × 0.97 × 57.41% × 0.55
31 dic 2019 27.77% = 0.83 × 0.98 × 58.96% × 0.58
30 sept 2019 26.62% = 0.82 × 0.98 × 53.32% × 0.63
30 jun 2019 27.12% = 0.82 × 0.98 × 53.43% × 0.64
31 mar 2019 26.48% = 0.82 × 0.98 × 51.07% × 0.65
31 dic 2018 23.57% = 0.81 × 0.97 × 49.43% × 0.60
30 sept 2018 — = — × — × — × —
30 jun 2018 — = — × — × — × —
31 mar 2018 — = — × — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal de la disminución en la tasa de rendimiento sobre activos (ROA) con respecto al primer trimestre de 2023 es la disminución del efecto de los impuestos medido por la razón de carga fiscal.

Desagregación del ratio de margen de beneficio neto

Mastercard Inc., descomposición del ratio de margen de beneficio neto (datos trimestrales)

Microsoft Excel
Ratio de margen de beneficio neto = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT
31 mar 2023 42.33% = 0.82 × 0.96 × 53.93%
31 dic 2022 44.66% = 0.85 × 0.96 × 54.88%
30 sept 2022 45.22% = 0.85 × 0.96 × 55.08%
30 jun 2022 46.48% = 0.87 × 0.96 × 55.84%
31 mar 2022 47.70% = 0.87 × 0.96 × 56.92%
31 dic 2021 46.00% = 0.84 × 0.96 × 56.86%
30 sept 2021 45.50% = 0.84 × 0.96 × 56.67%
30 jun 2021 43.22% = 0.82 × 0.95 × 55.13%
31 mar 2021 42.38% = 0.82 × 0.95 × 54.26%
31 dic 2020 41.90% = 0.83 × 0.95 × 53.20%
30 sept 2020 43.13% = 0.83 × 0.96 × 53.90%
30 jun 2020 45.12% = 0.84 × 0.97 × 55.37%
31 mar 2020 46.75% = 0.84 × 0.97 × 57.41%
31 dic 2019 48.08% = 0.83 × 0.98 × 58.96%
30 sept 2019 42.50% = 0.82 × 0.98 × 53.32%
30 jun 2019 42.71% = 0.82 × 0.98 × 53.43%
31 mar 2019 40.82% = 0.82 × 0.98 × 51.07%
31 dic 2018 39.19% = 0.81 × 0.97 × 49.43%
30 sept 2018 — = — × — × —
30 jun 2018 — = — × — × —
31 mar 2018 — = — × — × —

Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).

La razón principal de la disminución en el índice de margen de beneficio neto durante el primer trimestre de 2023 es la disminución del efecto de los impuestos medido por el índice de carga fiscal.