Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Mastercard Inc., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos de la entidad. Se observa un crecimiento constante en el valor bruto del inmovilizado material y activos por derecho de uso, pasando de 1768 millones de dólares en 2018 a 3910 millones de dólares en 2022. Este incremento sugiere una expansión en la capacidad operativa, posiblemente a través de inversiones en nuevos activos o la adopción de arrendamientos operativos.
- Edificios, equipos de construcción y terrenos
- Este componente del activo fijo muestra un aumento gradual, de 481 millones de dólares en 2018 a 652 millones de dólares en 2022. Si bien constante, el ritmo de crecimiento es moderado en comparación con otros elementos.
- Equipo
- El equipo experimenta el crecimiento más significativo, pasando de 987 millones de dólares en 2018 a 1711 millones de dólares en 2022. Este aumento sustancial indica una inversión considerable en activos productivos.
- Muebles y accesorios
- El valor de los muebles y accesorios se mantiene relativamente estable a lo largo del período analizado, fluctuando entre 92 y 99 millones de dólares. Esto sugiere que las inversiones en esta categoría no son prioritarias.
- Mejoras en el arrendamiento
- Las mejoras en el arrendamiento muestran un incremento notable, pasando de 215 millones de dólares en 2018 a 376 millones de dólares en 2022. Este aumento podría estar relacionado con la renovación o adaptación de espacios arrendados.
- Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- Estos activos, que no existían en 2018, crecen de manera constante, alcanzando los 1075 millones de dólares en 2022. Este incremento refleja una mayor utilización de arrendamientos operativos en la estructura de activos de la entidad.
En cuanto a la depreciación y amortización acumulada, se observa un aumento constante y significativo, pasando de -847 millones de dólares en 2018 a -1904 millones de dólares en 2022. Este incremento es coherente con el crecimiento del inmovilizado material y activos por derecho de uso, ya que a mayor base de activos, mayor depreciación acumulada.
El inmovilizado material y activos por derecho de uso, neto, también muestra un crecimiento constante, aunque a un ritmo más lento que el crecimiento bruto, debido al efecto de la depreciación y amortización. Pasa de 921 millones de dólares en 2018 a 2006 millones de dólares en 2022. Este crecimiento neto indica que la entidad está invirtiendo en activos que contribuyen a su capacidad operativa a largo plazo.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Mastercard Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado. Se observa una evolución en la composición de la base de activos, reflejada en el ratio de edad media.
- Ratio de Edad Media
- Este ratio experimentó una disminución notable entre 2018 y 2019, pasando del 47.91% al 37.57%. Posteriormente, se aprecia una tendencia ascendente constante, alcanzando el 48.7% en 2022. Este incremento sugiere un envejecimiento progresivo de la base de activos en los últimos años.
En cuanto a la vida útil estimada, se identifican patrones estables y fluctuaciones menores.
- Vida Útil Total Estimada
- La vida útil total estimada se mantuvo relativamente constante en 8 años, con una ligera variación a 9 años en 2019. Regresó a 8 años en 2020 y se mantuvo en ese nivel hasta 2022.
- Edad Estimada, Tiempo Transcurrido desde la Compra
- La edad estimada, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantuvo en 3 años durante 2019, 2020 y 2021, con un incremento a 4 años en 2018 y 2022. Esto indica una estabilidad en la antigüedad promedio de los activos adquiridos.
- Vida Útil Restante Estimada
- La vida útil restante estimada se mantuvo en 5 años en 2019 y 2020, disminuyendo a 4 años en 2021 y 2022. Esta reducción, en paralelo con el aumento del ratio de edad media, refuerza la observación de un envejecimiento de la base de activos y una disminución del tiempo restante de utilización.
En resumen, los datos sugieren una tendencia hacia un envejecimiento de la base de activos, evidenciada por el aumento del ratio de edad media y la disminución de la vida útil restante estimada. La vida útil total estimada se ha mantenido relativamente estable, pero la distribución de la edad de los activos parece estar cambiando.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Depreciación y amortización acumulada ÷ Inmovilizado material y activos por derecho de uso, brutos
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Depreciación y amortización acumulada
- Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada, pasando de 847 millones de dólares en 2018 a 1904 millones de dólares en 2022. Esta progresión sugiere una continua inversión en activos fijos y su correspondiente desgaste a lo largo del tiempo. El ritmo de crecimiento se mantiene relativamente estable, aunque se aprecia una ligera aceleración en los últimos dos años del período.
- Inmovilizado material y activos por derecho de uso, brutos
- El valor bruto del inmovilizado material y activos por derecho de uso muestra un crecimiento considerable, aumentando de 1768 millones de dólares en 2018 a 3910 millones de dólares en 2022. El incremento más pronunciado se registra entre 2018 y 2019, seguido de un crecimiento más moderado pero constante en los años subsiguientes. Este patrón indica una expansión significativa de la base de activos de la entidad.
- Ratio de edad media
- El ratio de edad media presenta fluctuaciones a lo largo del período. Disminuye de 47.91% en 2018 a 37.57% en 2019, para luego experimentar un aumento gradual hasta alcanzar el 48.7% en 2022. Esta variación podría indicar cambios en la composición de los activos, con una posible renovación o adquisición de activos más recientes en 2019, seguida de una estabilización y posterior envejecimiento relativo de la base de activos.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, lo que se refleja en el aumento tanto del inmovilizado bruto como de la depreciación acumulada. La evolución del ratio de edad media indica una dinámica en la gestión de activos que requiere un análisis más profundo para comprender sus implicaciones estratégicas.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Inmovilizado material y activos por derecho de uso, brutos ÷ Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la depreciación. Se observa un incremento constante en el valor bruto del inmovilizado material y activos por derecho de uso a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material y activos por derecho de uso, brutos
- El valor bruto de estos activos experimentó un crecimiento notable, pasando de 1768 US$ millones en 2018 a 3910 US$ millones en 2022. Este aumento sugiere una expansión en la capacidad operativa, posiblemente a través de inversiones en propiedades, planta y equipo, o un incremento en los activos arrendados.
Paralelamente, los gastos de depreciación y amortización también muestran una tendencia al alza, aunque en menor proporción que el crecimiento del activo bruto.
- Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
- Estos gastos pasaron de 209 US$ millones en 2018 a 473 US$ millones en 2022. El incremento refleja el reconocimiento contable del consumo de los beneficios económicos de los activos a lo largo de su vida útil.
La vida útil total estimada de los activos se mantuvo relativamente estable durante el período, con una ligera variación inicial.
- Vida útil total estimada
- La vida útil se mantuvo en 8 años la mayoría del tiempo, con una excepción en 2019 donde se estimó en 9 años. La estabilidad en la vida útil estimada sugiere una consistencia en las políticas de depreciación y en la naturaleza de los activos.
La relación entre el crecimiento del inmovilizado y el aumento de la depreciación indica que la empresa está invirtiendo en activos a largo plazo, lo que implica una estrategia de crecimiento y expansión. El incremento en la depreciación, aunque menor que el del activo bruto, podría indicar una optimización en la gestión de la vida útil de los activos o la introducción de activos más modernos y eficientes.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Depreciación y amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la evolución de los activos y gastos relacionados con la depreciación y amortización. Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada a lo largo del período analizado.
- Depreciación y amortización acumulada
- La depreciación y amortización acumulada experimentó un crecimiento sostenido, pasando de 847 millones de dólares en 2018 a 1904 millones de dólares en 2022. Este aumento indica una inversión continua en activos fijos y/o activos por derecho de uso, y la correspondiente contabilización de su consumo a lo largo del tiempo. La tasa de crecimiento, aunque constante, se acelera ligeramente en los últimos dos años del período.
En cuanto a los gastos de depreciación y amortización anuales, también se identifica una tendencia al alza.
- Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
- Los gastos de depreciación y amortización aumentaron de 209 millones de dólares en 2018 a 473 millones de dólares en 2022. Este incremento es consistente con el aumento de la depreciación acumulada, sugiriendo que la base de activos sujetos a depreciación y amortización se ha expandido. El crecimiento más pronunciado se observa entre 2019 y 2020, y nuevamente entre 2021 y 2022.
La información sobre la edad estimada de los activos proporciona un contexto adicional.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- La edad estimada de los activos se mantuvo relativamente estable, fluctuando entre 3 y 4 años durante el período analizado. Esto sugiere que la empresa está realizando inversiones regulares en nuevos activos para mantener una base de activos relativamente joven. La estabilidad en la edad estimada, combinada con el aumento en los gastos de depreciación, podría indicar un cambio en la composición de los activos, con una mayor proporción de activos más recientes sujetos a depreciación.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos y/o activos por derecho de uso, lo que se refleja en el aumento constante de la depreciación acumulada y los gastos de depreciación. La edad relativamente constante de los activos indica una política de renovación o expansión activa.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
2022 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = Inmovilizado material y activos por derecho de uso, neto ÷ Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un incremento constante en el valor neto del inmovilizado material y activos por derecho de uso a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material y activos por derecho de uso, neto
- El valor de estos activos experimentó un crecimiento notable desde 921 millones de dólares en 2018 hasta alcanzar los 2006 millones de dólares en 2022. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos y/o la adopción de arrendamientos que se contabilizan como activos por derecho de uso. La tasa de crecimiento parece ser más pronunciada entre 2018 y 2019, disminuyendo posteriormente, aunque manteniendo una tendencia ascendente.
Paralelamente, los gastos de depreciación y amortización también muestran una evolución al alza.
- Gastos de depreciación y amortización de propiedades, equipos y activos por derecho de uso
- Estos gastos pasaron de 209 millones de dólares en 2018 a 473 millones de dólares en 2022. El incremento en estos gastos es coherente con el aumento del valor del inmovilizado, ya que a mayor base de activos, mayor depreciación/amortización se espera. La aceleración en el crecimiento de los gastos de depreciación y amortización se observa a partir de 2020, lo que podría indicar una mayor puesta en marcha de activos adquiridos en años anteriores.
La vida útil restante estimada de los activos presenta cierta variabilidad.
- Vida útil restante estimada
- Inicialmente se estimó en 4 años en 2018, aumentando a 5 años en 2019 y 2020, para luego disminuir a 4 años en 2021 y 2022. Esta fluctuación podría reflejar revisiones en las políticas de depreciación/amortización, cambios en la composición de los activos o una reevaluación de su vida útil esperada. La estabilización en 4 años en los dos últimos años analizados sugiere una política más consistente en la estimación de la vida útil.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión en activos fijos y/o arrendamientos, lo que conlleva un aumento en los gastos de depreciación y amortización. La gestión de la vida útil restante estimada de los activos parece estar sujeta a revisiones periódicas.