Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Johnson & Johnson, estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-01), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-02), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-02), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-02), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-03), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
- Préstamos y pagarés
- Se observa un incremento significativo en el porcentaje del pasivo total y del patrimonio neto desde alrededor del 1.41% en marzo de 2020 hasta alcanzar un pico del 9.17% en julio de 2021. Posteriormente, la proporción disminuye y fluctúa en niveles más bajos, situándose en torno al 2-5% en 2023 y 2024, indicando una reducción relativa en la utilización de estos instrumentos de deuda a largo plazo en comparación con el total del pasivo y patrimonio.
- Cuentas a pagar
- Se mantiene relativamente estable, con valores que oscilan entre aproximadamente 4.13% en septiembre de 2020 y 6.07% en diciembre de 2020, y posteriormente en niveles cercanos al 4-5%. No se evidencian cambios sustanciales, sugiriendo una gestión de cuentas a pagar que busca estabilidad en el tiempo.
- Pasivos acumulados
- Se mantiene en torno al 5-7% en la mayor parte del período, con ligeras variaciones. Un aumento aparente se observa en 2020, alcanzando un máximo de 7.99%. La tendencia apunta a estabilidad relativa con ligeros picos, y finalmente una disminución en niveles inferiores a 4% en 2024, reflejando posibles cambios en la acumulación de pasivos por gastos diferidos o devengados.
- Reembolsos, devoluciones y promociones acumulados
- Este concepto muestra una tendencia de crecimiento progresivo en su porcentaje del pasivo total y patrimonio, pasando de aproximadamente 7.49% en marzo de 2020 a valores superiores a 10% en los últimos trimestres de 2024 y 2025. Esto podría reflejar un incremento en provisiones relacionadas con descuentos, promociones o devoluciones acumuladas.
- Compensación devengada y obligaciones relacionadas con los empleados
- Se presenta una tendencia de aumento a lo largo del período, con valores pasando del 1.4% en marzo de 2020 a aproximadamente 2% en 2024 y 2025. La tendencia indica un incremento en las obligaciones relacionadas con beneficios laborales o compensaciones pendientes, que podrían estar en línea con compromisos de largo plazo o aumento en la plantilla.
- Impuestos devengados sobre la renta
- El porcentaje fluctúa en niveles bajos, desde 0.61% en diciembre de 2020 hasta valores cercanos a 2.71% en diciembre de 2024. Se observa una tendencia de aumento progresivo en los niveles de impuestos devengados, reflejando posibles variaciones en la carga tributaria o en los ingresos gravados.
- Pasivo corriente
- Se mantiene en niveles relativos altos, con valores entre aproximadamente 21.73% en marzo de 2020 y 29.78% en diciembre de 2021, con una tendencia a estabilizarse en torno a 27-29% en períodos posteriores. La proporción elevada indica una significativa participación de obligaciones a corto plazo en el pasivo total.
- Deuda a largo plazo (excluida la parte corriente)
- Presenta una tendencia de ligera disminución del 16.38% en marzo de 2020 a niveles cercanos a 14-15% en 2023 y 2024. Sin embargo, en otros momentos del período, se evidencian picos hasta el 19.8% en diciembre de 2022. La tendencia general sugiere una ligera preferencia por mantener una estructura de deuda con menor participación de pasivos a largo plazo en proporción con el pasivo total.
- Impuestos diferidos
- Se mantiene en niveles bajos, con una tendencia general a la disminución desde aproximadamente 3.72% en marzo de 2020 a valores cercanos a 1.96% en diciembre de 2024, indicando una posible reducción en las diferencias temporales en los impuestos o en los pasivos diferidos.
- Obligaciones relacionadas con los empleados
- Se observa una ligera disminución en su porcentaje, de 6.79% en marzo de 2020 a aproximadamente 3.63% en 2024, señalando una posible resolución o reducción de obligaciones pendientes por beneficios a empleados.
- Impuestos a pagar a largo plazo
- Estos muestran una tendencia descendente, desde 4.77% en marzo de 2020 hasta valores cercanos a 0.22% en 2025, reflejando probablemente un pago o ajuste en pasivos fiscales diferidos o a largo plazo.
- Otros pasivos
- Valores fluctúan ligeramente en torno al 5-8%, con picos en los años 2022 y 2024, señalando posibles incrementos en pasivos diversos o provisiones no específicas que reflejan una gestión prudente en estos conceptos.
- Pasivo no corriente
- Se mantiene en torno a 30-39%, con leves fluctuaciones. La disminución en ciertos períodos y los picos en otros indican una gestión balanceada de la deuda no corriente, ajustando la estructura en función de las necesidades de financiamiento.
- Pasivo total
- Persisten en niveles cercanos al 58-63% del pasivo y patrimonio, con puntos máximos en torno al 63.82% en marzo de 2020 y mínimos de 57.11% en 2021, mostrando estabilidad en la proporción del pasivo respecto al total del financiamiento.
- Acciones ordinarias y patrimonio
- El porcentaje de acciones ordinarias, valor nominal de $1.00, osciló entre 1.61% y 2.01%, con una tendencia de ligera disminución en ciertos períodos. El patrimonio total permanece en torno a un 36-43%, con fluctuaciones menores, indicando una estructura sólida con un patrimonio en línea con el nivel de pasivo total y controlado en proporciones.
- Acciones en tesorería y otras variables patrimoniales
- Las acciones mantenidas en tesorería muestran una tendencia de aumento en su porcentaje hasta aproximadamente -45% en 2023, reflejando compras de acciones propias a precios elevados. La pérdida acumulada en otras partidas también muestra fluctuaciones, aunque con tendencia a mantenerse en niveles negativos, lo que sugiere la existencia de pérdidas retenidas o acumuladas.