Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Datos trimestrales
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- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
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Johnson & Johnson, estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-01), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-02), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-02), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-02), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-03), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto.
- Préstamos y pagarés
- Se observa una tendencia general al alza en la proporción de préstamos y pagarés con respecto al pasivo total y al patrimonio neto, especialmente marcada a partir del cuarto trimestre de 2022. Esta proporción experimenta un incremento considerable, alcanzando valores máximos en los trimestres posteriores, para luego mostrar una ligera disminución en los últimos períodos analizados.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran una relativa estabilidad en los primeros períodos, con fluctuaciones menores. A partir del cuarto trimestre de 2022, se aprecia un ligero incremento, manteniéndose en un rango superior al observado anteriormente.
- Pasivos acumulados
- La proporción de pasivos acumulados presenta una variabilidad a lo largo del tiempo, con picos y valles. Se observa una tendencia decreciente en los últimos trimestres, sugiriendo una posible reducción en esta categoría de pasivos.
- Reembolsos, devoluciones y promociones acumulados
- Esta partida muestra una tendencia ascendente constante a lo largo del período analizado, alcanzando valores significativamente más altos en los últimos trimestres. Este incremento podría indicar un aumento en las actividades promocionales o un mayor volumen de devoluciones.
- Compensación devengada y obligaciones relacionadas con los empleados
- La proporción de compensación devengada y obligaciones relacionadas con los empleados presenta fluctuaciones, con un patrón cíclico. Se observa un incremento en los trimestres posteriores a 2023, lo que podría reflejar cambios en las políticas de compensación o un aumento en la plantilla.
- Impuestos devengados sobre la renta
- Los impuestos devengados sobre la renta muestran una variabilidad considerable, con un aumento notable en el tercer y cuarto trimestre de 2023 y 2024. Esta fluctuación podría estar relacionada con cambios en la legislación fiscal o en la rentabilidad de la entidad.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente, en términos proporcionales, muestra una tendencia general al alza, con un incremento más pronunciado a partir del cuarto trimestre de 2022. Esto sugiere un aumento en las obligaciones a corto plazo.
- Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente
- La deuda a largo plazo presenta una relativa estabilidad en los primeros períodos, seguida de un incremento en el cuarto trimestre de 2022. Posteriormente, se observa una ligera disminución, aunque se mantiene en niveles superiores a los iniciales.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- La proporción de impuestos diferidos sobre la renta muestra una tendencia decreciente general, con fluctuaciones menores. Esta disminución podría indicar una reducción en las diferencias temporales entre la contabilidad fiscal y la contabilidad financiera.
- Obligaciones relacionadas con los empleados
- Las obligaciones relacionadas con los empleados muestran una tendencia decreciente a lo largo del período analizado, sugiriendo una posible reducción en las obligaciones a largo plazo con los empleados.
- Pasivo no corriente
- El pasivo no corriente presenta una tendencia general a la baja, aunque con fluctuaciones. Esta disminución podría estar relacionada con la reducción de la deuda a largo plazo y las obligaciones con los empleados.
- Pasivo total
- El pasivo total, en proporción al patrimonio neto, muestra una fluctuación a lo largo del tiempo, con un incremento notable a partir del cuarto trimestre de 2022. Esto indica un aumento en el endeudamiento general de la entidad.
- Capital neto total
- El capital neto total presenta una variabilidad, con una disminución en los últimos trimestres. Esta reducción podría estar relacionada con la recompra de acciones o la distribución de dividendos.
- Acciones ordinarias mantenidas en tesorería
- La proporción de acciones ordinarias mantenidas en tesorería muestra una tendencia decreciente, especialmente marcada a partir del cuarto trimestre de 2022. Esto sugiere una posible venta de acciones propias o una reducción en el programa de recompra de acciones.
En resumen, se observa una tendencia general al aumento del endeudamiento a corto y largo plazo, junto con un incremento en las obligaciones relacionadas con los empleados y las actividades promocionales. Simultáneamente, se aprecia una disminución en el capital neto total y en las acciones en tesorería. Estos cambios en la estructura de pasivos y patrimonio neto podrían tener implicaciones en la solvencia y la rentabilidad de la entidad.