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Johnson & Johnson (NYSE:JNJ)

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Análisis de impuestos sobre la renta

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Ingreso por gastos de impuesto

Johnson & Johnson, gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Impuestos estadounidenses
Impuestos internacionales
Actualmente pagadero
Impuestos estadounidenses
Impuestos internacionales
Diferido
Provisión para impuestos sobre la renta

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Actualmente pagadero Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. El pago actual de Johnson & Johnson aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó significativamente de 2019 a 2020.
Diferido Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. Diferido de Johnson & Johnson disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Johnson & Johnson disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Johnson & Johnson, conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva legal de EE. UU.
Operaciones internacionales
Impuestos estadounidenses sobre la renta internacional
Beneficios fiscales sobre la pérdida de capital
Beneficios fiscales sobre la compensación basada en acciones
Todos los demás
Tasa de impuestos efectiva, antes de TCJA e impactos relacionados
TCJA e impactos relacionados
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuestos efectiva, antes de TCJA e impactos relacionados Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Johnson & Johnson, antes de TCJA y los impactos relacionados disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Johnson & Johnson, componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Obligaciones relacionadas con los empleados
Compensación basada en acciones
Depreciación y amortización
I + D internacional capitalizado para impuestos
Reservas y pasivos
Ingresos declarados a efectos fiscales
Arrastre de pérdidas operativas netas internacionales
Ganancias extranjeras no distribuidas
Miscelánea internacional
Varios Estados Unidos
Los activos por impuestos diferidos
Depreciación y amortización
Intangibles no deducibles
Ganancias extranjeras no distribuidas
Ingresos intangibles globales con bajos impuestos
Miscelánea internacional
Pasivos por impuestos diferidos
Impuestos sobre la renta diferido

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Johnson & Johnson aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Impuestos sobre la renta diferido Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los impuestos sobre la renta diferidos de Johnson & Johnson aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron ligeramente de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Johnson & Johnson, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Los activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Johnson & Johnson aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Johnson & Johnson disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Johnson & Johnson, ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a las ganancias netas
Ganancias netas (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ganancias netas (después del ajuste)

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Johnson & Johnson, datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Johnson & Johnson, ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Johnson & Johnson aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado de los activos de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Johnson & Johnson, ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Ventas a clientes
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Ventas a clientes
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas ÷ Ventas a clientes
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Ventas a clientes
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas a clientes
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas a clientes
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ventas a clientes ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ventas a clientes ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Johnson & Johnson aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Accionistas
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas ÷ Accionistas
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 29 dic. 2019 30 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Johnson & Johnson (NYSE:JNJ) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado de los activos de Johnson & Johnson se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.