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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
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Johnson & Johnson, estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos de la rentabilidad y los gastos. Las ventas a clientes se mantienen constantes a lo largo del período analizado, representando el 100% de las ventas en cada año.
- Costo de los productos vendidos
- El costo de los productos vendidos, expresado como porcentaje de las ventas a clientes, muestra fluctuaciones. Inicialmente disminuye ligeramente de 2021 a 2022, para luego experimentar una reducción más notable en 2023. En 2024 se observa un ligero incremento, seguido de un nuevo aumento en 2025.
- Beneficio bruto
- El beneficio bruto, como porcentaje de las ventas a clientes, sigue una trayectoria opuesta al costo de los productos vendidos. Se observa un incremento en 2023 y 2024, para luego disminuir en 2025, aunque se mantiene en niveles superiores a los de 2021 y 2022.
- Gastos de venta, marketing y administración
- Los gastos de venta, marketing y administración, como porcentaje de las ventas a clientes, presentan una tendencia decreciente entre 2021 y 2023, con un ligero aumento en 2024 y una nueva disminución en 2025.
- Gastos de investigación y desarrollo
- Los gastos de investigación y desarrollo muestran un aumento significativo en 2023 y 2024, alcanzando su punto máximo en este último año. En 2025, se observa una disminución, aunque se mantienen en niveles superiores a los de los primeros años del período analizado.
- Deficiencias en la investigación y el desarrollo en curso
- Las deficiencias en la investigación y el desarrollo en curso disminuyen constantemente a lo largo del período, indicando una posible mejora en la gestión de proyectos de investigación.
- Utilidad operativa
- La utilidad operativa, como porcentaje de las ventas a clientes, presenta fluctuaciones. Disminuye en 2022 y 2024, pero experimenta un aumento considerable en 2025.
- Ingresos y gastos por intereses
- Los ingresos por intereses muestran un aumento constante hasta 2023, seguido de una ligera disminución en 2024 y 2025. Los gastos por intereses, neto de la parte capitalizada, también aumentan a lo largo del período, aunque en menor proporción que los ingresos por intereses.
- Otros ingresos (gastos), netos
- Los otros ingresos (gastos), netos, presentan una volatilidad considerable. Se observa una disminución significativa en 2022 y 2023, seguida de una recuperación en 2025.
- Ganancias antes de la provisión para impuestos sobre la renta
- Las ganancias antes de la provisión para impuestos sobre la renta muestran una tendencia decreciente hasta 2023, seguida de un aumento significativo en 2025.
- Provisión para impuestos sobre la renta
- La provisión para impuestos sobre la renta aumenta considerablemente en 2022 y 2025, lo que sugiere un mayor impacto fiscal en estos años.
- Utilidad neta de operaciones continuas
- La utilidad neta de operaciones continuas, como porcentaje de las ventas a clientes, sigue una tendencia similar a la de las ganancias antes de impuestos. Disminuye hasta 2023, para luego experimentar un aumento significativo en 2025.
- Utilidad neta de operaciones discontinuadas, neta de impuestos
- En 2023 se registra una utilidad neta proveniente de operaciones discontinuadas, neta de impuestos, que no se presenta en los demás años.
- Ganancias netas
- Las ganancias netas muestran un patrón similar al de la utilidad neta de operaciones continuas, con un aumento considerable en 2023 y 2025. La inclusión de la utilidad neta de operaciones discontinuadas en 2023 influye significativamente en el resultado final.
En resumen, se observa una volatilidad en varios indicadores financieros, con un aumento notable en la rentabilidad en 2025, impulsado principalmente por la utilidad operativa y las ganancias netas. Los gastos de investigación y desarrollo han aumentado, lo que podría indicar una inversión en innovación. La provisión para impuestos sobre la renta también ha aumentado, lo que sugiere un mayor impacto fiscal.