Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Estructura del balance: activo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de áreas geográficas
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Periodificaciones agregadas
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Johnson & Johnson, estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ganancias netas
- Se observa un aumento significativo en las ganancias netas en 2021 respecto a 2020, alcanzando 20,878 millones de dólares, lo que representa un incremento sustancial. Sin embargo, en 2022, las ganancias muestran una reducción a 17,941 millones, lo que indica una posible disminución en la rentabilidad. Posteriormente, en 2023, las ganancias se recuperan notablemente, alcanzando 35,153 millones, su valor más alto en el periodo analizado, reflejando un fuerte crecimiento. En 2024, las ganancias netas disminuyen a 14,066 millones, significativamente menores que en 2023, marcando una tendencia a la baja después del máximo registrado.
- Conversión de moneda extranjera
- Este componente presenta una tendencia negativa desde 2020 hasta 2023, con valores que van en aumento en magnitud negativa, alcanzando -3,221 millones en 2023. En 2024, se invierte la tendencia con un valor positivo de 1,708 millones, indicando un impacto favorable en la conversión de moneda extranjera, posiblemente debido a una apreciación del dólar o cambios en las operaciones internacionales.
- Ganancia o pérdida de posesión no realizada
- Las fluctuaciones en este concepto son pequeñas y inconsistentes, con pérdidas no realizadas en la mayor parte de los años, salvo en 2023 donde se registra una ganancia de 26 millones. La tendencia sugiere una estabilidad relativa, aunque con cierta volatilidad en las inversiones y activos no realizados.
- Valores, variación neta
- Este concepto muestra variaciones menores y una tendencia similar a la de las ganancias no realizadas, reflejando cambios en activos o pasivos derivados, con pequeñas fluctuaciones sin una dirección clara en el tiempo.
- Crédito por servicio anterior (costo), neto de amortización
- Presenta valores negativos en todos los años, con una disminución progresiva en su magnitud hacia 2024, lo cual podría indicar una reducción en los créditos relacionados con servicios anteriores o amortizaciones relacionadas.
- Ganancia (pérdida), neto de amortización
- Se observa una tendencia de incremento notable en 2021, alcanzando 4,318 millones, seguido de una disminución en 2022, para posteriormente volver a incrementarse en 2023 con -1,183 millones, indicando fluctuaciones en los resultados relacionados con amortizaciones y ganancias o pérdidas asociadas.
- Liquidación/reducción del consumidor
- Este concepto aparece solo en 2024 con un valor de 23 millones, lo que puede señalar un evento puntual relacionado con liquidaciones o ajustes en la base de consumidores.
- Efecto de los tipos de cambio
- El impacto de los tipos de cambio es positivo en 2021 y 2022, con valores de 106 y 111 millones, respectivamente, pero en 2023 se vuelve negativo (-90 millones), para luego recuperar algo en 2024 con 62 millones. Esto refleja cómo las variaciones en los tipos de cambio afectan los resultados internacionales.
- Planes de beneficios para empleados, cambio neto
- Este elemento refleja una notable fluctuación, con un incremento en 2021 a 4,255 millones, seguido de una disminución en 2022 y una recuperación en 2024. La tendencia indica una gestión activa respecto a pasivos laborales, con impacto considerable en los resultados financieros.
- Ganancias (pérdidas) no realizadas durante el período
- Se presentan variaciones que oscilan entre ganancias y pérdidas, con una pérdida de 199 millones en 2021, ganancias en 2022 y 2023, y una pérdida significativa en 2024 de -511 millones. Esto sugiere volatilidad en inversiones disponibles para la venta u otros activos no realizados.
- Reclasificaciones a resultados
- Este ítem muestra una tendencia de incremento en su impacto negativo en los resultados, con valores cada vez más negativos, llegando a -862 millones en 2024, indicando mayor volumen de reclasificaciones que afectan la rentabilidad reportada.
- Derivados y coberturas, variación neta
- Presentan alta volatilidad, con valores que cambian de positivo a negativo, siendo especialmente negativo en 2024 (-1,373 millones), sugiriendo en ese año ajustes significativos en instrumentos de cobertura y derivados.
- Otro resultado (pérdida) integral, neto de impuestos
- Este componente tiene un patrón de gran variabilidad, con valores positivos en 2020, 2021 y 2024, pero con una fuerte pérdida en 2023 (-4,741 millones). Esto refleja fluctuaciones importantes en partidas de ingresos o gastos integrales diferentes a los resultados operativos.
- Resultado integral
- El resultado integral muestra un crecimiento sustancial en 2021 y 2023, alcanzando máximos notables, con 23,062 y 30,412 millones, respectivamente. No obstante, en 2024, el valor cae de manera significativa a 14,852 millones, indicando variaciones importantes en las partidas que conforman el resultado integral total.