Análisis de los impuestos sobre la renta
- Gasto por impuesto a las ganancias
- Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
- Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
- Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
- Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Gasto por impuesto a las ganancias
Gilead Sciences Inc., gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas
US$ en millones
| 12 meses terminados | 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||||||
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| Federal | |||||||||||
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| Gasto por impuesto a las ganancias |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los conceptos presentados a lo largo del período examinado.
- Ingresos
- Se observa una marcada fluctuación en los ingresos totales. Inicialmente, se registra un incremento sustancial entre 2021 y 2022, pasando de 2189 a 2803 millones de dólares. Posteriormente, se evidencia una disminución progresiva en los años 2023 y 2024, alcanzando los 2242 y 2053 millones de dólares respectivamente. Esta tendencia a la baja continúa en 2025, con una reducción significativa hasta los 1127 millones de dólares.
- Activos Diferidos
- Los activos diferidos muestran una dinámica compleja. En 2021, se registran -112 millones de dólares. En 2022, se produce un cambio drástico con un valor de -1555 millones de dólares, indicando un aumento considerable en los pasivos diferidos o una disminución significativa de los activos diferidos. En 2023, el valor se reduce a -995 millones de dólares, seguido de una nueva disminución en 2024 a -1842 millones de dólares. Finalmente, en 2025, se observa un cambio positivo, con un valor de 159 millones de dólares, lo que sugiere una reversión de la tendencia negativa.
- Gasto por Impuesto a las Ganancias
- El gasto por impuesto a las ganancias presenta una variabilidad considerable. En 2021, se registra un valor elevado de 2077 millones de dólares. En 2022 y 2023, se observa una disminución significativa, estabilizándose en 1248 y 1247 millones de dólares respectivamente. En 2024, el gasto se reduce drásticamente a 211 millones de dólares, lo que podría indicar una disminución en la utilidad antes de impuestos o cambios en las tasas impositivas o beneficios fiscales. Finalmente, en 2025, se produce un aumento considerable a 1286 millones de dólares, posiblemente relacionado con un incremento en la utilidad antes de impuestos.
En resumen, los datos sugieren un período de crecimiento inicial seguido de una disminución en los ingresos, acompañado de fluctuaciones significativas en los activos diferidos y el gasto por impuesto a las ganancias. La evolución del gasto por impuesto a las ganancias parece estar correlacionada con la evolución de los ingresos, aunque con un desfase temporal y una magnitud diferente.
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
Gilead Sciences Inc., la conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tasa impositiva legal federal de EE. UU. | ||||||
| Tipo impositivo efectivo |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en la estructura impositiva a lo largo del período examinado.
- Tasa impositiva legal federal de EE. UU.
- Se mantiene constante en el 21% durante todo el período, desde 2021 hasta 2025. Esta estabilidad proporciona un punto de referencia para evaluar las variaciones en el tipo impositivo efectivo.
- Tipo impositivo efectivo
- Presenta una volatilidad considerable. En 2021, se registra un valor del 25.1%, superior a la tasa legal federal. Posteriormente, disminuye a 21.5% en 2022 y continúa descendiendo hasta alcanzar un mínimo de 18.2% en 2023. En 2024, se observa un aumento significativo hasta el 30.5%, superando nuevamente la tasa legal federal. Finalmente, en 2025, el tipo impositivo efectivo experimenta una fuerte caída, situándose en el 13.1%, el valor más bajo del período analizado.
La diferencia entre el tipo impositivo efectivo y la tasa impositiva legal federal sugiere la influencia de factores como créditos fiscales, deducciones, ingresos no sujetos a impuestos o diferencias temporarias entre las ganancias contables y las ganancias fiscales. La fluctuación del tipo impositivo efectivo indica cambios en estos factores a lo largo del tiempo. La disminución observada en 2023 y, especialmente, en 2025, podría ser resultado de una optimización fiscal o de la contabilización de beneficios fiscales específicos. El aumento en 2024 podría indicar la reversión de estos beneficios o la aparición de gastos no deducibles.
Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
Gilead Sciences Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en varios conceptos financieros a lo largo del período examinado. Se observa una disminución constante en las pérdidas operativas netas arrastradas, aunque a un ritmo decreciente, pasando de 413 millones de dólares en 2021 a 266 millones en 2025.
- Compensación basada en acciones
- La compensación basada en acciones muestra una ligera disminución anual, descendiendo de 117 millones de dólares en 2021 a 83 millones en 2025. Esta reducción es gradual y relativamente estable.
- Reservas y periodificaciones no deducibles actualmente
- Las reservas y periodificaciones no deducibles actualmente experimentaron una disminución inicial de 700 millones de dólares en 2021 a 645 millones en 2022, para luego estabilizarse y mostrar un ligero incremento a 688 millones en 2025.
- Exceso de la base imponible sobre la base contable de los activos intangibles
- Este concepto presenta una reducción considerable a lo largo del período, disminuyendo de 1157 millones de dólares en 2021 a 776 millones en 2025. La mayor caída se produce entre 2022 y 2024.
- Pagos de DPI adquiridos con deducible
- Los pagos de DPI adquiridos con deducible se mantienen relativamente estables, fluctuando entre 1271 y 1312 millones de dólares. Se observa un ligero repunte en 2024.
- Investigación y otros créditos transferidos
- Se aprecia un aumento significativo en la investigación y otros créditos transferidos, pasando de 249 millones de dólares en 2021 a 428 millones en 2024, con una ligera disminución a 353 millones en 2025.
- Inversiones de capital
- Las inversiones de capital muestran una tendencia al alza entre 2021 y 2023, incrementándose de 117 a 221 millones de dólares. En 2024 y 2025 se observa una disminución, con valores negativos reportados en estos años.
- Gastos capitalizados de investigación y desarrollo
- Los gastos capitalizados de investigación y desarrollo no se reportan en 2021, pero muestran un aumento constante a partir de 2022, alcanzando los 2173 millones de dólares en 2024 y disminuyendo ligeramente a 1773 millones en 2025.
- Pérdidas de capital
- Las pérdidas de capital no se reportan hasta 2024, donde se registran 17 millones de dólares, aumentando significativamente a 590 millones en 2025.
- Activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración
- Los activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración muestran una disminución general, pasando de 4629 millones de dólares en 2021 a 6052 millones en 2025, aunque con fluctuaciones intermedias.
- Asignación por valoración
- La asignación por valoración es consistentemente negativa y aumenta en magnitud, especialmente en 2024, alcanzando los -1217 millones de dólares. En 2025 se reduce a -676 millones.
- Activos por impuestos diferidos
- Los activos por impuestos diferidos siguen una tendencia similar a los activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración, disminuyendo de 4109 millones de dólares en 2021 a 5376 millones en 2025.
- Inmovilizado material
- El inmovilizado material presenta valores negativos y muestra una disminución constante, pasando de -227 millones de dólares en 2021 a -288 millones en 2025.
- Exceso de la base contable sobre la base imponible de los activos intangibles
- Este concepto también es negativo y disminuye a lo largo del período, pasando de -6719 millones de dólares en 2021 a -3209 millones en 2025.
- Pasivos por impuestos diferidos
- Los pasivos por impuestos diferidos son consistentemente negativos y disminuyen en magnitud, pasando de -7126 millones de dólares en 2021 a -3814 millones en 2025.
- Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos
- Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos muestran una evolución significativa, pasando de -3017 millones de dólares en 2021 a 1562 millones en 2025, lo que indica una mejora en la posición neta de impuestos diferidos.
Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
Gilead Sciences Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
US$ en millones
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Activo por impuestos diferidos | ||||||
| Pasivo por impuestos diferidos |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los activos y pasivos por impuestos diferidos a lo largo del período examinado.
- Activo por impuestos diferidos
- Se observa una disminución constante en el activo por impuestos diferidos desde 2021 hasta 2023, pasando de 1339 US$ millones a 1196 US$ millones. No obstante, en 2024 se registra un aumento considerable, alcanzando los 2378 US$ millones, seguido de una ligera disminución en 2025, situándose en 1964 US$ millones. Esta volatilidad sugiere cambios en las expectativas sobre beneficios futuros o en la utilización de pérdidas fiscales acumuladas.
- Pasivo por impuestos diferidos
- El pasivo por impuestos diferidos experimenta una reducción sustancial desde 2021 hasta 2024. Disminuye de 4356 US$ millones en 2021 a 724 US$ millones en 2024. En 2025, se aprecia un ligero incremento a 402 US$ millones, aunque permanece significativamente por debajo del nivel inicial. Esta tendencia indica una disminución en las obligaciones fiscales diferidas, posiblemente debido a cambios en las regulaciones fiscales o en la valoración de activos y pasivos.
- Relación entre Activo y Pasivo
- La relación entre el activo y el pasivo por impuestos diferidos cambia notablemente. Inicialmente, el pasivo supera significativamente al activo. Sin embargo, la disminución del pasivo y el aumento del activo en 2024 reducen esta diferencia. En 2025, aunque el activo disminuye y el pasivo aumenta ligeramente, el pasivo sigue siendo considerablemente menor que en los años anteriores. Esta evolución podría reflejar una optimización de la estructura fiscal o una modificación en la estrategia de gestión de impuestos.
En resumen, los datos muestran una dinámica compleja en la gestión de impuestos diferidos, con fluctuaciones significativas en ambos componentes y una tendencia general a la reducción del pasivo por impuestos diferidos.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
Gilead Sciences Inc., ajustes a los estados financieros
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Activos Totales y Ajustados
- Se observa una disminución general en los activos totales y ajustados desde 2021 hasta 2024. Los activos totales disminuyen de 67952 millones de dólares en 2021 a 58995 millones de dólares en 2024. En 2025, se registra un ligero aumento en los activos totales, alcanzando los 59023 millones de dólares, aunque sin recuperar los niveles de 2021. La tendencia de los activos ajustados es similar, con una reducción progresiva hasta 2024 y una leve recuperación en 2025.
- Pasivos Totales y Ajustados
- Los pasivos totales y ajustados muestran una tendencia a la baja durante el período. Los pasivos totales disminuyen de 46888 millones de dólares en 2021 a 36405 millones de dólares en 2025. Los pasivos ajustados siguen una trayectoria similar, reduciéndose de 42532 millones de dólares en 2021 a 36003 millones de dólares en 2025.
- Capital Contable Total y Ajustado
- El capital contable total de Gilead experimenta fluctuaciones. Aumenta ligeramente de 21069 millones de dólares en 2021 a 21240 millones de dólares en 2022, luego a 22833 millones de dólares en 2023, pero disminuye significativamente a 19330 millones de dólares en 2024, para finalmente recuperarse a 22703 millones de dólares en 2025. El capital contable ajustado muestra una tendencia similar, con una disminución notable en 2024 y una posterior recuperación en 2025, aunque con valores diferentes.
- Beneficio Neto Atribuible y Ajustado
- El beneficio neto atribuible a Gilead presenta una volatilidad considerable. Disminuye de 6225 millones de dólares en 2021 a 4592 millones de dólares en 2022, luego aumenta a 5665 millones de dólares en 2023, se mantiene relativamente estable en 480 millones de dólares en 2024 y experimenta un aumento significativo a 8510 millones de dólares en 2025. El beneficio neto ajustado muestra una tendencia aún más pronunciada, con una disminución a 3037 millones de dólares en 2022, un aumento a 4670 millones de dólares en 2023, una pérdida de -1362 millones de dólares en 2024 y una recuperación sustancial a 8669 millones de dólares en 2025.
En resumen, se observa una reducción en los activos y pasivos a lo largo del período, acompañada de fluctuaciones en el capital contable y una volatilidad significativa en los beneficios netos, con una marcada recuperación en 2025.
Gilead Sciences Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
Gilead Sciences Inc., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la rentabilidad, eficiencia y apalancamiento a lo largo del período examinado.
- Rentabilidad
- El ratio de margen de beneficio neto experimentó una disminución en 2022, seguido de una recuperación en 2023, una caída drástica en 2024 y un fuerte repunte en 2025. El ratio ajustado muestra una volatilidad similar, con un descenso más pronunciado en 2024 y una recuperación aún mayor en 2025, llegando a superar el valor no ajustado. La rentabilidad sobre el capital contable siguió una trayectoria similar, con una disminución inicial, recuperación y un incremento notable en el último año analizado, siendo el ratio ajustado aún más volátil. La rentabilidad sobre activos también reflejó esta tendencia, con un mínimo en 2024 y un máximo en 2025, tanto en su versión original como en la ajustada.
- Eficiencia
- El ratio de rotación total de activos mostró un incremento gradual y constante a lo largo del período, aunque permaneció relativamente bajo. El ratio ajustado presenta una tendencia similar, con valores ligeramente superiores. Esto sugiere una mejora progresiva en la eficiencia con la que los activos se utilizan para generar ingresos.
- Apalancamiento
- El ratio de apalancamiento financiero experimentó una ligera disminución entre 2021 y 2023, seguido de un aumento en 2024 y una nueva disminución en 2025. El ratio ajustado muestra una fluctuación similar, aunque con valores generalmente inferiores. Estos ratios indican el nivel de deuda utilizado para financiar los activos, y su comportamiento sugiere una gestión activa de la estructura de capital.
- Consideraciones Generales
- La marcada diferencia entre los ratios no ajustados y ajustados sugiere que existen elementos que impactan significativamente en los resultados financieros, y que su exclusión o inclusión altera sustancialmente la percepción de la rentabilidad. El año 2024 se destaca por una caída significativa en la rentabilidad, mientras que 2025 muestra una recuperación considerable en todos los indicadores de rentabilidad. La mejora constante en la rotación de activos, aunque modesta, indica una optimización gradual en la utilización de los recursos.
Gilead Sciences Inc., Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Venta de productos
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Venta de productos
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Beneficio Neto Atribuible
- Se observa una disminución en el beneficio neto atribuible en 2022, seguido de una recuperación y un crecimiento constante en los años 2023, 2024 y 2025. El valor más alto se registra en 2025, superando significativamente el nivel de 2021.
- Ingresos Netos Ajustados Atribuibles
- Los ingresos netos ajustados muestran una marcada reducción en 2022, con una caída considerable. En 2023 se aprecia una recuperación parcial, pero en 2024 se registra una pérdida significativa. Finalmente, en 2025, los ingresos netos ajustados experimentan un fuerte repunte, alcanzando un valor superior al de 2021.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto
- El ratio de margen de beneficio neto sigue una trayectoria variable. Disminuye en 2022, se recupera en 2023, experimenta una caída drástica en 2024 y alcanza su punto más alto en 2025, superando el valor de 2021. Esta volatilidad sugiere cambios en la rentabilidad de las operaciones.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto (Ajustado)
- El ratio de margen de beneficio neto ajustado presenta una tendencia similar al ratio no ajustado, con una disminución en 2022, recuperación en 2023, una pérdida en 2024 y un fuerte aumento en 2025. La magnitud de las fluctuaciones es mayor en el ratio ajustado, lo que indica que los ajustes realizados tienen un impacto considerable en la rentabilidad reportada.
En resumen, la entidad experimentó un período de volatilidad entre 2022 y 2024, con una disminución en la rentabilidad y los ingresos ajustados. Sin embargo, los datos de 2025 indican una recuperación sustancial y un retorno a niveles de rentabilidad superiores a los observados en 2021. La divergencia entre el beneficio neto y los ingresos netos ajustados sugiere la influencia de elementos no operativos o ajustes contables significativos en el resultado final.
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Venta de productos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Venta de productos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y su utilización a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una disminución general en el valor de los activos totales desde 2021 hasta 2024, pasando de 67952 millones de dólares a 58995 millones de dólares. No obstante, en 2025 se registra una ligera estabilización, con un valor de 59023 millones de dólares. Esta reducción sugiere una posible estrategia de desinversión o una disminución en la inversión en activos.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue una trayectoria similar a la de los activos totales, con una disminución desde 66613 millones de dólares en 2021 hasta 56617 millones de dólares en 2024, y una posterior estabilización en 57059 millones de dólares en 2025. La consistencia entre la tendencia de los activos totales y los ajustados indica que los ajustes no modifican sustancialmente la tendencia general.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos muestra una mejora gradual, incrementándose de 0.4 en 2021 a 0.49 en 2025. Este aumento indica una mayor eficiencia en la utilización de los activos para generar ingresos. A pesar de la disminución en el valor absoluto de los activos, la empresa parece estar generando más ingresos por cada unidad de activo.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustado presenta una tendencia similar a la del ratio no ajustado, con un incremento de 0.41 en 2021 a 0.51 en 2025. La rotación ajustada consistentemente supera a la rotación total, lo que sugiere que los ajustes realizados a los activos resultan en una mayor eficiencia en su utilización. El incremento en ambos ratios de rotación, a pesar de la disminución en los activos, sugiere una optimización en la gestión de los mismos y una mejora en la eficiencia operativa.
En resumen, la entidad experimenta una reducción en el valor de sus activos, pero simultáneamente mejora su eficiencia en la utilización de estos activos para generar ingresos, como lo demuestran los ratios de rotación crecientes.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable total de Gilead
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Gilead
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y la posición de activos de la entidad. Se observa una disminución general en los activos totales durante el período comprendido entre 2021 y 2024, seguida de una estabilización en 2025.
- Activos Totales
- Los activos totales experimentaron una reducción de aproximadamente 13.8% entre 2021 y 2024, pasando de 67952 millones de dólares a 58995 millones de dólares. En 2025, se registra un ligero incremento, situándose en 59023 millones de dólares, lo que sugiere una posible estabilización.
- Activos Totales Ajustados
- La tendencia de los activos totales ajustados es similar a la de los activos totales, con una disminución del 9.7% entre 2021 y 2024, descendiendo de 66613 millones de dólares a 56617 millones de dólares. En 2025, se observa un aumento modesto hasta los 57059 millones de dólares.
- Capital Contable Total
- El capital contable total muestra una fluctuación a lo largo del período. Aumenta entre 2021 y 2023, pasando de 21069 millones de dólares a 22833 millones de dólares, para luego disminuir en 2024 a 19330 millones de dólares, y recuperarse parcialmente en 2025 hasta los 22703 millones de dólares.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado presenta un patrón similar al capital contable total, con un incremento inicial hasta 2023 (de 24086 millones de dólares a 23225 millones de dólares), seguido de una caída significativa en 2024 (a 17676 millones de dólares) y una recuperación en 2025 (a 21141 millones de dólares).
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero disminuyó de 3.23 en 2021 a 2.72 en 2023, indicando una reducción en el apalancamiento. Sin embargo, experimentó un ligero aumento en 2024 hasta 3.05, para luego disminuir nuevamente en 2025 a 2.6.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado muestra una tendencia similar, con una disminución inicial de 2.77 en 2021 a 2.62 en 2023, un aumento en 2024 a 3.2, y una disminución en 2025 a 2.7. Este ratio, en general, se mantiene ligeramente inferior al ratio de apalancamiento financiero no ajustado.
En resumen, la entidad ha experimentado una reducción en sus activos totales y fluctuaciones en su capital contable. Los ratios de apalancamiento financiero sugieren una gestión del endeudamiento relativamente estable, con ligeras variaciones a lo largo del período analizado.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROE = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Capital contable total de Gilead
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Capital contable total ajustado de Gilead
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad a lo largo del período examinado.
- Beneficio Neto
- Se observa una disminución en el beneficio neto atribuible en el año 2022, seguido de una recuperación y un crecimiento constante en los años 2023, 2024 y 2025, alcanzando el valor más alto registrado en el período.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados muestran una marcada reducción en 2022, seguida de una recuperación parcial en 2023. En 2024, se registra una pérdida significativa, que se revierte en 2025 con un fuerte aumento en los ingresos.
- Capital Contable Total
- El capital contable total presenta un crecimiento modesto entre 2021 y 2023, seguido de una disminución considerable en 2024. En 2025, se observa una recuperación parcial, aunque no alcanza los niveles de 2023.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado sigue una trayectoria similar al capital contable total, con un crecimiento inicial, una disminución en 2024 y una recuperación en 2025. La magnitud de las fluctuaciones es mayor en el capital contable ajustado.
- Ratio de Rentabilidad sobre el Capital Contable
- La ratio de rentabilidad sobre el capital contable experimenta una disminución en 2022, seguida de una estabilización y un aumento significativo en 2025, superando los niveles iniciales. Esta ratio refleja la eficiencia con la que la entidad genera beneficios a partir de su capital contable.
- Ratio de Rendimiento sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado presenta una tendencia similar a la no ajustada, con una disminución en 2022, una recuperación en 2023 y una caída pronunciada en 2024. En 2025, se observa un fuerte repunte, superando significativamente los niveles anteriores. La volatilidad de esta ratio es mayor que la de la ratio no ajustada.
En resumen, los datos sugieren un período de volatilidad, con una recuperación notable en el último año analizado. La divergencia entre el beneficio neto y los ingresos netos ajustados, así como las fluctuaciones en el capital contable, merecen una investigación más profunda para comprender los factores subyacentes.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROA = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad a lo largo del período examinado.
- Beneficio Neto Atribuible
- Se observa una disminución en el beneficio neto atribuible en el año 2022, seguido de una recuperación y un crecimiento constante en los años 2023, 2024 y 2025, alcanzando su valor más alto en el último año del período. Esta trayectoria sugiere una mejora en la rentabilidad general.
- Ingresos Netos Ajustados Atribuibles
- Los ingresos netos ajustados muestran una marcada disminución en 2022, seguida de una recuperación parcial en 2023. Sin embargo, en 2024 se registra una pérdida significativa, que se revierte en 2025 con un fuerte crecimiento, superando los niveles de 2023. Esta volatilidad indica posibles factores externos o internos que impactan en los ingresos ajustados.
- Activos Totales
- Los activos totales experimentaron una disminución entre 2021 y 2023, estabilizándose posteriormente en 2024 y 2025. Esta estabilización, tras la reducción inicial, podría indicar una consolidación de la estructura de activos.
- Activos Totales Ajustados
- La tendencia de los activos totales ajustados es similar a la de los activos totales, con una disminución inicial seguida de una estabilización. La diferencia entre los activos totales y los ajustados es relativamente constante a lo largo del período.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos presenta fluctuaciones significativas. Disminuyó en 2022, se recuperó en 2023, experimentó una caída drástica en 2024 y finalmente se disparó en 2025. Esta volatilidad está directamente relacionada con las variaciones en el beneficio neto y los activos totales.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustado sigue una tendencia similar al ratio no ajustado, pero con mayores fluctuaciones. La pérdida registrada en 2024 se refleja en un valor negativo para este ratio, lo que indica una rentabilidad negativa sobre los activos ajustados en ese año. La fuerte recuperación en 2025 resulta en un ratio significativamente alto.
En resumen, la entidad ha experimentado cambios importantes en su rentabilidad y estructura de activos a lo largo del período analizado. La volatilidad observada en los ingresos ajustados y los ratios de rentabilidad sugiere la influencia de factores externos o internos que requieren un análisis más profundo.