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Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD) 

Análisis de los impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

Gasto por impuesto a las ganancias

Gilead Sciences Inc., gasto por impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Federal 1,781 2,539 1,776 1,450 1,646
Estado 80 32 228 198 135
Extranjero 381 232 185 155 124
Actual 2,242 2,803 2,189 1,803 1,905
Federal (1,126) (1,502) (250) (164) (843)
Estado 170 (154) 185 (97) (42)
Extranjero (39) 101 (47) 38 (1,224)
Diferido (995) (1,555) (112) (223) (2,109)
Gasto (beneficio) por impuesto a las ganancias 1,247 1,248 2,077 1,580 (204)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente Descripción La empresa
Actual Monto del gasto por impuesto a las ganancias corrientes correspondiente a los ingresos imponibles de operaciones continuas. La corriente de Gilead Sciences Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Diferido Importe del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuadas. El aplazamiento de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.
Gasto (beneficio) por impuesto a las ganancias Importe del gasto por impuesto a las ganancias corriente y del gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a las operaciones continuas. El gasto (beneficio) por impuesto a la renta de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Gilead Sciences Inc., conciliación efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Tasa impositiva legal federal 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%
Impuestos estatales, netos de beneficios federales 2.30% -2.00% 2.50% 4.20% 0.40%
Ingresos en el extranjero a diferentes tasas -0.20% -0.60% -0.30% -10.00% 2.50%
Investigación y otros créditos -4.30% -2.70% -1.60% -6.90% -1.90%
Impuesto de EE. UU. sobre las ganancias en el extranjero 1.00% 2.70% 1.10% 7.20% 4.30%
Deducción de ingresos intangibles derivados del extranjero -2.10% -3.80% -1.60% -8.00% -3.20%
Exámenes fiscales -4.70% -0.20% -0.70% -10.20% -2.40%
Adquisición de derechos de propiedad intelectual y desarrollo y cargos relacionados 1.30% 1.40% 0.00% 56.20% 0.00%
Cambios en la provisión por valoración 0.90% 1.20% 1.50% 6.70% 0.00%
Pérdida (ganancia) no realizada no imponible sobre la inversión 0.20% 0.70% 1.80% 23.00% -5.00%
Otro 2.80% 3.80% 1.40% 11.50% -19.70%
Tipo impositivo efectivo 18.20% 21.50% 25.10% 94.70% -4.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente Descripción La empresa
Tipo impositivo efectivo Porcentaje del gasto por impuesto a las ganancias corriente y el gasto por impuesto a las ganancias diferido correspondientes a operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Gilead Sciences Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Pérdidas operativas netas arrastradas 417 430 413 587 184
Compensación basada en acciones 94 95 117 113 113
Reservas y periodificaciones no deducibles actualmente 644 645 700 444 423
Exceso de la base imponible sobre la base contable de los activos intangibles 1,041 1,067 1,157 1,177 1,232
Pagos por adelantado y por hitos 1,271 1,298 1,310 1,144 988
Investigación y otros créditos transferidos 283 233 249 219 247
Inversiones de capital 221 196 117 116
Responsabilidad relacionada con regalías futuras 296 278 274 247
Gastos capitalizados de investigación y desarrollo 1,623 784
Otros, netos 320 263 292 311 168
Activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración 6,210 5,289 4,629 4,358 3,355
Asignación por valoración (663) (599) (520) (398) (217)
Activos por impuestos diferidos 5,547 4,690 4,109 3,960 3,138
Inmovilizado material (274) (234) (227) (202) (88)
Exceso de la base contable sobre la base imponible de los activos intangibles (5,481) (5,728) (6,719) (6,168) (1,401)
Otro (184) (160) (180) (202) (93)
Pasivos por impuestos diferidos (5,939) (6,122) (7,126) (6,572) (1,582)
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos (392) (1,432) (3,017) (2,612) 1,556

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración Importe antes de la asignación de las provisiones por valoración del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias temporarias deducibles y arrastrados. Los activos por impuestos diferidos antes de la provisión por valoración de Gilead Sciences Inc. aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Activos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las provisiones por valoración del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias temporarias deducibles y arrastrados. Los activos por impuestos diferidos de Gilead Sciences Inc. aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos de Gilead Sciences Inc. aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Gilead Sciences Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Activo por impuestos diferidos 1,196 1,241 1,339 1,302 1,556
Pasivo por impuestos diferidos 1,588 2,673 4,356 3,914

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activo por impuestos diferidos Importe, una vez asignadas las provisiones por valoración y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastrados, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. El activo por impuestos diferidos de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Pasivo por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. El pasivo por impuestos diferidos de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Gilead Sciences Inc., ajustes a los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste) 62,125 63,171 67,952 68,407 61,627
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos 1,196 1,241 1,339 1,302 1,556
Activos totales (después del ajuste) 60,929 61,930 66,613 67,105 60,071
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste) 39,376 41,962 46,888 50,186 38,977
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos 1,588 2,673 4,356 3,914
Pasivo total (después del ajuste) 37,788 39,289 42,532 46,272 38,977
Ajuste al capital contable total de Gilead
Capital contable total de Gilead (antes del ajuste) 22,833 21,240 21,069 18,202 22,525
Menos: Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos (392) (1,432) (3,017) (2,612) 1,556
Capital contable total de Gilead (después del ajuste) 23,225 22,672 24,086 20,814 20,969
Ajuste del beneficio neto atribuible a Gilead
Utilidad neta atribuible a Gilead (antes del ajuste) 5,665 4,592 6,225 123 5,386
Más: Gasto por impuesto a las ganancias diferido (995) (1,555) (112) (223) (2,109)
Utilidad neta atribuible a Gilead (después del ajuste) 4,670 3,037 6,113 (100) 3,277

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).


Gilead Sciences Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Gilead Sciences Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado) 21.03% 17.02% 23.05% 0.51% 24.35%
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) 17.34% 11.26% 22.63% -0.41% 14.82%
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (no ajustado) 0.43 0.43 0.40 0.36 0.36
Ratio de rotación total de activos (ajustado) 0.44 0.44 0.41 0.36 0.37
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado) 2.72 2.97 3.23 3.76 2.74
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) 2.62 2.73 2.77 3.22 2.86
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE)
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (no ajustado) 24.81% 21.62% 29.55% 0.68% 23.91%
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) 20.11% 13.40% 25.38% -0.48% 15.63%
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado) 9.12% 7.27% 9.16% 0.18% 8.74%
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) 7.66% 4.90% 9.18% -0.15% 5.46%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Gilead Sciences Inc. mejorado de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Gilead Sciences Inc., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Beneficio neto atribuible a Gilead 5,665 4,592 6,225 123 5,386
Venta de productos 26,934 26,982 27,008 24,355 22,119
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1 21.03% 17.02% 23.05% 0.51% 24.35%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead 4,670 3,037 6,113 (100) 3,277
Venta de productos 26,934 26,982 27,008 24,355 22,119
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2 17.34% 11.26% 22.63% -0.41% 14.82%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Venta de productos
= 100 × 5,665 ÷ 26,934 = 21.03%

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Venta de productos
= 100 × 4,670 ÷ 26,934 = 17.34%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Venta de productos 26,934 26,982 27,008 24,355 22,119
Activos totales 62,125 63,171 67,952 68,407 61,627
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1 0.43 0.43 0.40 0.36 0.36
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Venta de productos 26,934 26,982 27,008 24,355 22,119
Activos totales ajustados 60,929 61,930 66,613 67,105 60,071
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2 0.44 0.44 0.41 0.36 0.37

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Venta de productos ÷ Activos totales
= 26,934 ÷ 62,125 = 0.43

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Venta de productos ÷ Activos totales ajustados
= 26,934 ÷ 60,929 = 0.44

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Gilead Sciences Inc. mejorado de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales 62,125 63,171 67,952 68,407 61,627
Capital contable total de Gilead 22,833 21,240 21,069 18,202 22,525
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1 2.72 2.97 3.23 3.76 2.74
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados 60,929 61,930 66,613 67,105 60,071
Capital contable total ajustado de Gilead 23,225 22,672 24,086 20,814 20,969
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2 2.62 2.73 2.77 3.22 2.86

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable total de Gilead
= 62,125 ÷ 22,833 = 2.72

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Gilead
= 60,929 ÷ 23,225 = 2.62

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Beneficio neto atribuible a Gilead 5,665 4,592 6,225 123 5,386
Capital contable total de Gilead 22,833 21,240 21,069 18,202 22,525
Ratio de rentabilidad
ROE1 24.81% 21.62% 29.55% 0.68% 23.91%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead 4,670 3,037 6,113 (100) 3,277
Capital contable total ajustado de Gilead 23,225 22,672 24,086 20,814 20,969
Ratio de rentabilidad
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado)2 20.11% 13.40% 25.38% -0.48% 15.63%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 ROE = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Capital contable total de Gilead
= 100 × 5,665 ÷ 22,833 = 24.81%

2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Capital contable total ajustado de Gilead
= 100 × 4,670 ÷ 23,225 = 20.11%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El índice de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Beneficio neto atribuible a Gilead 5,665 4,592 6,225 123 5,386
Activos totales 62,125 63,171 67,952 68,407 61,627
Ratio de rentabilidad
ROA1 9.12% 7.27% 9.16% 0.18% 8.74%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead 4,670 3,037 6,113 (100) 3,277
Activos totales ajustados 60,929 61,930 66,613 67,105 60,071
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2 7.66% 4.90% 9.18% -0.15% 5.46%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 ROA = 100 × Beneficio neto atribuible a Gilead ÷ Activos totales
= 100 × 5,665 ÷ 62,125 = 9.12%

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingresos netos ajustados atribuibles a Gilead ÷ Activos totales ajustados
= 100 × 4,670 ÷ 60,929 = 7.66%

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Gilead Sciences Inc. se deterioró de 2021 a 2022, pero luego mejoró de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.