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AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

AbbVie Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Doméstico
Extranjero
Impuestos corrientes
Doméstico
Extranjero
Impuestos diferidos
Gasto (beneficio) por impuesto a las ganancias

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Impuestos corrientes Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. Los impuestos actuales de AbbVie Inc. disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.
Impuestos diferidos Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. Los impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron significativamente de 2019 a 2020.
Gasto (beneficio) por impuesto a las ganancias Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. El gasto (beneficio) del impuesto sobre la renta de AbbVie Inc. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó significativamente de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

AbbVie Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva legal
Efecto de las operaciones en el extranjero
Créditos fiscales de EE. UU.
Gastos no deducibles
Cambios en la legislación fiscal y reestructuraciones relacionadas
Beneficio fiscal en exceso de compensación basada en acciones
Liquidaciones de auditoría fiscal
Todos los demás, neto
Tasa de impuestos efectiva, antes de los impactos relacionados con la reforma fiscal de EE. UU.
Impactos relacionados con la reforma fiscal de EE. UU.
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuestos efectiva, antes de los impactos relacionados con la reforma fiscal de EE. UU. Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de AbbVie Inc., antes de los impactos relacionados con la reforma tributaria de EE. UU. Aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó significativamente de 2019 a 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

AbbVie Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Compensación y beneficios a los empleados
Devengos y reservas
Contracargos y reembolsos
Pagos anticipados
Pérdidas operativas netas y otras amortizaciones crediticias
Otro
Los activos por impuestos diferidos
Provisiones de valoración
Activos netos por impuestos diferidos
Exceso de la base contable sobre la base fiscal de los activos intangibles
Exceso de base contable sobre base fiscal en inversiones
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos netos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos netos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron significativamente de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

AbbVie Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Los activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

AbbVie Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable (déficit)
Capital contable (déficit) (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable (déficit) (después del ajuste)
Ajuste a las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc.
Ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc. (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc. (después del ajuste)

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


AbbVie Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

AbbVie Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de AbbVie Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de AbbVie Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de AbbVie Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

AbbVie Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc.
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc.
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de AbbVie Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Los ingresos netos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Los ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de AbbVie Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable (déficit)
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado (déficit)
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable (déficit)
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado (déficit)
= ÷ =


Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc.
Capital contable (déficit)
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc.
Capital contable ajustado (déficit)
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Capital contable (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Capital contable ajustado (déficit)
= 100 × ÷ =


Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc.
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc.
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Las ganancias netas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a AbbVie Inc. ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de AbbVie Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.