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AbbVie Inc. (NYSE:ABBV)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

AbbVie Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Doméstico
Exterior
Impuestos corrientes
Doméstico
Exterior
Impuestos diferidos
Gasto por impuesto a las ganancias (beneficio)

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos corrientes Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. Los impuestos actuales de AbbVie Inc. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Impuestos diferidos Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. Los impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Gasto por impuesto a las ganancias (beneficio) Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. El gasto (beneficio) del impuesto sobre la renta de AbbVie Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

AbbVie Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Tasa impositiva legal
Efecto de operaciones en el extranjero.
Créditos fiscales de EE. UU.
Cambio en la ley tributaria relacionada con la moneda extranjera
Compensación basada en acciones, beneficio fiscal adicional
Auditoría fiscal de liquidaciones
Remediciones de impuestos diferidos debido a cambios en la tasa de impuestos
Todo lo demás, neto
Tasa impositiva efectiva, antes de los impactos relacionados con la reforma tributaria de EE.
Impactos relacionados con la reforma tributaria de EE. UU.
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa impositiva efectiva, antes de los impactos relacionados con la reforma tributaria de EE. Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva de AbbVie Inc., antes de que los impactos relacionados con la reforma tributaria de EE. UU. Disminuyeran de 2017 a 2018, pero luego aumentara de 2018 a 2019 sin alcanzar el nivel de 2017.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

AbbVie Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Compensación y beneficios para empleados
Devengos y reservas
Contracargos y reembolsos
Pagos anticipados
Pérdidas operativas netas y otros traspasos de crédito
Otro
Los activos por impuestos diferidos
Bonificaciones de valoración
Activos netos por impuestos diferidos
Exceso de base contable sobre base imponible de activos intangibles
Exceso de base contable sobre base imponible en inversiones
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Activos netos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a las diferencias temporarias deducibles y los arrastres. Los activos netos por impuestos diferidos de AbbVie Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de AbbVie Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

AbbVie Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al capital contable (déficit)
Capital contable (déficit) (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Capital contable (déficit) (después del ajuste)
Ajuste a utilidades netas
Ganancias netas (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Ganancias netas (después del ajuste)

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

AbbVie Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados

Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

AbbVie Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de AbbVie Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de AbbVie Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

AbbVie Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de AbbVie Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable (déficit)
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable ajustado (déficit)
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable (déficit)
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Los activos totales ÷ Capital contable ajustado (déficit)
= ÷ =

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Capital contable (déficit)
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Capital contable ajustado (déficit)
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas ÷ Capital contable (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Capital contable ajustado (déficit)
= 100 × ÷ =

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: AbbVie Inc. (NYSE:ABBV) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de AbbVie Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.