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Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Merck & Co. Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Federal
Extranjero
Expresar
Provisión actual
Federal
Extranjero
Expresar
Provisión diferida
Impuestos sobre la renta

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Provisión actual Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La provisión actual de Merck & Co. Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó ligeramente de 2019 a 2020.
Provisión diferida Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. La provisión diferida de Merck & Co. Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. Los impuestos sobre la renta de Merck & Co. Inc. disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron ligeramente de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Merck & Co. Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva legal de EE. UU.
Ganancias extranjeras
GILTI y la deducción de ingresos intangibles de origen extranjero
Crédito fiscal por I + D
Liquidaciones fiscales
Adquisición de VelosBio
Reestructuración
Adquisición de OncoImmune
Impuestos estatales
Costos relacionados con la adquisición, incluida la amortización
Provisiones de valoración
Adquisición de Peloton
Otro
Tasa de impuestos efectiva, antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017
Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuestos efectiva, antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Merck & Co. Inc., antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó ligeramente de 2019 a 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Merck & Co. Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Productos intangibles y licencias
Relacionado con el inventario
Depreciación acelerada
Pensiones y otros beneficios posteriores a la jubilación
Relacionado con la compensación
Beneficios fiscales no reconocidos
Pérdidas operativas netas y otros créditos fiscales por amortizar
Otro
Activos por impuesto sobre la renta diferido bruto
Provisión de valoración
Activos por impuestos diferidos
Productos intangibles y licencias
Relacionado con el inventario
Depreciación acelerada
Inversiones iguales
Pensiones y otros beneficios posteriores a la jubilación
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Impuestos sobre la renta diferidos netos

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuesto sobre la renta diferido bruto Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos brutos de Merck & Co.Inc. Aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron significativamente de 2019 a 2020.
Activos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos a la renta diferidos de Merck & Co. Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Impuestos sobre la renta diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los impuestos sobre la renta diferidos netos de Merck & Co. Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Merck & Co. Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos)
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos (incluidos en Otros activos) Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos a la renta diferidos de Merck & Co. Inc. (incluidos en Otros activos) aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos a la renta diferidos de Merck & Co. Inc. disminuyeron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Merck & Co. Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable total de Merck & Co., Inc.
Capital contable total de Merck & Co., Inc. (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable total de Merck & Co., Inc. (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc.
Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc. (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc. (después del ajuste)

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Merck & Co. Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Merck & Co. Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Merck & Co. Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Merck & Co.Inc. Mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Merck & Co. Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc.
Ventas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc.
Ventas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Ventas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Ventas
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ventas ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ventas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable total de Merck & Co., Inc.
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable total ajustado de Merck & Co., Inc.
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de Merck & Co., Inc.
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Merck & Co., Inc.
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Merck & Co. Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc.
Capital contable total de Merck & Co., Inc.
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc.
Capital contable total ajustado de Merck & Co., Inc.
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Capital contable total de Merck & Co., Inc.
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Capital contable total ajustado de Merck & Co., Inc.
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Merck & Co. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc.
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc.
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Merck & Co. Inc. (NYSE:MRK) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Merck & Co., Inc. ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Merck & Co.Inc. Mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.