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Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

Análisis de impuestos sobre la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Eli Lilly & Co., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en miles

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12 meses terminados 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Federal 567,600  280,200  (54,300) (100,600) (57,000)
Extranjero 650,400  299,800  80,000  38,500  378,900 
Expresar (47,300) (14,400) 9,700  4,000  (125,000)
Ley de impuestos de 2017 —  —  201,500  3,247,500  — 
Gasto por impuesto corriente 1,170,700  565,600  236,900  3,189,400  196,900 
Federal (97,400) 141,300  64,000  801,500  517,000 
Extranjero (16,600) (24,100) 285,600  (256,300) (83,300)
Expresar (20,500) (54,800) 3,400  400  5,800 
Ley de impuestos de 2017 —  —  (26,200) (1,333,500) — 
Gasto (beneficio) por impuestos diferidos (134,500) 62,400  326,800  (787,900) 439,500 
Impuestos sobre la renta 1,036,200  628,000  563,700  2,401,500  636,400 

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Gasto por impuesto corriente Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. El gasto por impuestos corrientes de Eli Lilly & Co. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Gasto (beneficio) por impuestos diferidos Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. El gasto (beneficio) por impuestos diferidos de Eli Lilly & Co.disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. Los impuestos sobre la renta de Eli Lilly & Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Eli Lilly & Co., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Tasa impositiva legal federal de EE. UU. 21.00% 21.00% 21.00% 35.00% 35.00%
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de la Ley Tributaria de 2017 14.33% 11.93% 10.23% 22.19% 18.86%
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva 14.33% 11.93% 14.85% 109.29% 18.86%

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de la Ley Tributaria de 2017 Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa de impuesto sobre la renta efectiva de Eli Lilly & Co., antes de la Ley de Impuestos de 2017 aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Eli Lilly & Co., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en miles

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Compras de activos intangibles 2,560,600  2,512,400  2,655,900  443,100  620,300 
Compensación y beneficios 1,045,600  934,300  814,200  1,021,700  1,126,000 
Prórrogas y devoluciones de créditos fiscales 523,500  455,800  365,200  473,000  458,900 
Pérdidas fiscales por amortizar y atrasar 488,300  318,800  271,700  501,400  327,300 
Descuentos y rebajas de ventas 461,300  197,300  —  —  — 
Ajustes tributarios correlativos 404,200  219,100  —  —  — 
Redeterminaciones de impuestos extranjeros 242,800  156,800  —  —  — 
Pasivos por arrendamiento operativo 150,700  140,600  —  —  — 
Investigación y desarrollo capitalizados 135,200  75,700  —  —  — 
Otro 605,800  595,700  942,100  808,400  1,076,700 
Activos por impuestos diferidos brutos 6,618,000  5,606,500  5,049,100  3,247,600  3,609,200 
Provisiones de valoración (816,300) (616,500) (596,300) (709,100) (648,300)
Los activos por impuestos diferidos 5,801,700  4,990,000  4,452,800  2,538,500  2,960,900 
Ganancias de subsidiarias extranjeras (1,905,300) (1,776,400) (1,692,300) (16,600) (673,600)
Intangibles (1,465,700) (1,298,000) (250,500) (314,600) (604,200)
Inventarios (623,700) (686,400) (658,400) (654,800) (955,500)
Beneficios prepagos para empleados (410,100) (305,900) (240,100) (231,500) (265,300)
Propiedad y equipamiento (315,200) (274,100) (311,700) (282,100) (398,600)
Instrumentos financieros (216,900) (139,400) (22,700) (41,500) (279,300)
Activos de arrendamiento operativo (134,300) (124,700) —  —  — 
Pasivos por impuestos diferidos (5,071,200) (4,604,900) (3,175,700) (1,541,100) (3,176,500)
Activos (pasivos) por impuestos diferidos, neto 730,500  385,100  1,277,100  997,400  (215,600)

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos brutos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos brutos de Eli Lilly & Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Los activos por impuestos diferidos Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Eli Lilly & Co. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos, neto Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos de Eli Lilly & Co., neto disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron ligeramente de 2019 a 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Eli Lilly & Co., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en miles

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Los activos por impuestos diferidos 2,830,400  2,572,600  2,657,700  1,166,400  — 
Pasivos por impuestos diferidos 2,099,900  2,187,500  1,380,600  169,000  215,600 

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Eli Lilly & Co.disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron de 2019 a 2020 superando el nivel de 2018.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Eli Lilly & Co. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron ligeramente de 2019 a 2020.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Eli Lilly & Co., ajustes a los estados financieros

US $ en miles

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste) 46,633,100  39,286,100  43,908,400  44,981,000  38,805,900 
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto 2,830,400  2,572,600  2,657,700  1,166,400  — 
Activos totales (después del ajuste) 43,802,700  36,713,500  41,250,700  43,814,600  38,805,900 
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste) 40,807,900  36,587,000  32,999,300  33,313,100  24,725,400 
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto 2,099,900  2,187,500  1,380,600  169,000  215,600 
Pasivo total (después del ajuste) 38,708,000  34,399,500  31,618,700  33,144,100  24,509,800 
Ajuste al capital contable total de Eli Lilly and Company
Capital contable total de Eli Lilly and Company (antes del ajuste) 5,641,600  2,606,900  9,828,700  11,592,200  14,007,700 
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos 730,500  385,100  1,277,100  997,400  (215,600)
Capital contable total de Eli Lilly and Company (después del ajuste) 4,911,100  2,221,800  8,551,600  10,594,800  14,223,300 
Ajuste a la utilidad (pérdida) neta
Utilidad (pérdida) neta (antes del ajuste) 6,193,700  8,318,400  3,232,000  (204,100) 2,737,600 
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido (134,500) 62,400  326,800  (787,900) 439,500 
Utilidad (pérdida) neta (después del ajuste) 6,059,200  8,380,800  3,558,800  (992,000) 3,177,100 

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Eli Lilly & Co., datos financieros: reportados vs. ajustados

Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Eli Lilly & Co., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado 25.24% 37.27% 13.16% -0.89% 12.90%
Ratio de margen de beneficio neto ajustado 24.69% 37.55% 14.49% -4.34% 14.97%
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales 0.53 0.57 0.56 0.51 0.55
Tasa de rotación ajustada de activos totales 0.56 0.61 0.60 0.52 0.55
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado 8.27 15.07 4.47 3.88 2.77
Índice de apalancamiento financiero ajustado 8.92 16.52 4.82 4.14 2.73
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable 109.79% 319.09% 32.88% -1.76% 19.54%
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable 123.38% 377.21% 41.62% -9.36% 22.34%
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada 13.28% 21.17% 7.36% -0.45% 7.05%
Relación de rendimiento ajustado sobre activos 13.83% 22.83% 8.63% -2.26% 8.19%

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 y no alcanzó el nivel de 2018.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.		 El índice de apalancamiento financiero ajustado de Eli Lilly & Co. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Eli Lilly & Co., ratios financieros: reportado vs. ajustado

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta 6,193,700  8,318,400  3,232,000  (204,100) 2,737,600 
Ingresos 24,539,800  22,319,500  24,555,700  22,871,300  21,222,100 
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1 25.24% 37.27% 13.16% -0.89% 12.90%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta ajustada 6,059,200  8,380,800  3,558,800  (992,000) 3,177,100 
Ingresos 24,539,800  22,319,500  24,555,700  22,871,300  21,222,100 
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2 24.69% 37.55% 14.49% -4.34% 14.97%

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad (pérdida) neta ÷ Ingresos
= 100 × 6,193,700 ÷ 24,539,800 = 25.24%

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad (pérdida) neta ajustada ÷ Ingresos
= 100 × 6,059,200 ÷ 24,539,800 = 24.69%

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 y no alcanzó el nivel de 2018.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos 24,539,800  22,319,500  24,555,700  22,871,300  21,222,100 
Los activos totales 46,633,100  39,286,100  43,908,400  44,981,000  38,805,900 
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1 0.53 0.57 0.56 0.51 0.55
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos 24,539,800  22,319,500  24,555,700  22,871,300  21,222,100 
Activos totales ajustados 43,802,700  36,713,500  41,250,700  43,814,600  38,805,900 
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2 0.56 0.61 0.60 0.52 0.55

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= 24,539,800 ÷ 46,633,100 = 0.53

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= 24,539,800 ÷ 43,802,700 = 0.56

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los activos totales 46,633,100  39,286,100  43,908,400  44,981,000  38,805,900 
Capital contable total de Eli Lilly and Company 5,641,600  2,606,900  9,828,700  11,592,200  14,007,700 
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1 8.27 15.07 4.47 3.88 2.77
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos totales ajustados 43,802,700  36,713,500  41,250,700  43,814,600  38,805,900 
Total ajustado del capital contable de Eli Lilly and Company 4,911,100  2,221,800  8,551,600  10,594,800  14,223,300 
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2 8.92 16.52 4.82 4.14 2.73

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de Eli Lilly and Company
= 46,633,100 ÷ 5,641,600 = 8.27

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del capital contable de Eli Lilly and Company
= 43,802,700 ÷ 4,911,100 = 8.92

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.		 El índice de apalancamiento financiero ajustado de Eli Lilly & Co. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta 6,193,700  8,318,400  3,232,000  (204,100) 2,737,600 
Capital contable total de Eli Lilly and Company 5,641,600  2,606,900  9,828,700  11,592,200  14,007,700 
Coeficiente de rentabilidad
ROE1 109.79% 319.09% 32.88% -1.76% 19.54%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta ajustada 6,059,200  8,380,800  3,558,800  (992,000) 3,177,100 
Total ajustado del capital contable de Eli Lilly and Company 4,911,100  2,221,800  8,551,600  10,594,800  14,223,300 
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2 123.38% 377.21% 41.62% -9.36% 22.34%

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Utilidad (pérdida) neta ÷ Capital contable total de Eli Lilly and Company
= 100 × 6,193,700 ÷ 5,641,600 = 109.79%

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Utilidad (pérdida) neta ajustada ÷ Total ajustado del capital contable de Eli Lilly and Company
= 100 × 6,059,200 ÷ 4,911,100 = 123.38%

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta 6,193,700  8,318,400  3,232,000  (204,100) 2,737,600 
Los activos totales 46,633,100  39,286,100  43,908,400  44,981,000  38,805,900 
Coeficiente de rentabilidad
ROA1 13.28% 21.17% 7.36% -0.45% 7.05%
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta ajustada 6,059,200  8,380,800  3,558,800  (992,000) 3,177,100 
Activos totales ajustados 43,802,700  36,713,500  41,250,700  43,814,600  38,805,900 
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2 13.83% 22.83% 8.63% -2.26% 8.19%

Fuente: Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Utilidad (pérdida) neta ÷ Los activos totales
= 100 × 6,193,700 ÷ 46,633,100 = 13.28%

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad (pérdida) neta ajustada ÷ Activos totales ajustados
= 100 × 6,059,200 ÷ 43,802,700 = 13.83%

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Eli Lilly & Co. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.