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Visa Inc. (NYSE:V)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Visa Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 30 sept. 2022 30 sept. 2021 30 sept. 2020 30 sept. 2019 30 sept. 2018 30 sept. 2017
Ingresos netos 14,957 12,311 10,866 12,080 10,301 6,699
Incentivos al cliente 10,295 8,367 6,664 6,173 5,491 4,565
Compensación basada en acciones 602 542 416 407 327 235
Depreciación y amortización de bienes, equipos, tecnología y activos intangibles 861 804 767 656 613 556
Impuestos sobre la renta diferidos (336) 873 307 214 (1,277) 1,700
Ve territorio cubierto pérdidas incurridas (43) (147) (37) (172) (11) (209)
(Ganancias) pérdidas en inversiones de capital, netas 264 (712) (101) (131)
Contribución caritativa de las acciones de Visa Inc. 192
Otro (94) (109) (44) (140) (74) 50
Liquidación por cobrar (397) (468) 1,858 (1,533) (223) 94
Cuentas por cobrar (97) (343) (43) (333) (70) (54)
Incentivos al cliente (9,351) (7,510) (8,081) (6,430) (4,682) (4,628)
Otros activos (666) (147) (402) (310) (160) (252)
Cuentas a pagar 67 88 21 (24) 3 (30)
Liquidación pagadera 1,256 679 (2,384) 1,931 262 (176)
Pasivos devengados y otros pasivos 1,055 929 923 627 1,761 465
Litigios acumulados 476 70 (290) (231) 452 1
Variación de los activos y pasivos operativos (7,657) (6,702) (8,398) (6,303) (2,657) (4,580)
Ajustes para conciliar el ingreso neto con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 3,892 2,916 (426) 704 2,412 2,509
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 18,849 15,227 10,440 12,784 12,713 9,208
Compras de propiedades, equipos y tecnología (970) (705) (736) (756) (718) (707)
Valores de inversión, compras (5,997) (5,111) (2,075) (2,653) (5,772) (3,238)
Valores de inversión, ingresos por vencimientos y ventas 4,585 5,701 4,510 3,996 3,636 5,012
Adquisiciones, netas de efectivo y efectivo restringido adquirido (1,948) (75) (77) (699) (196) (302)
Compras de otras inversiones (86) (71) (267) (501) (50) (46)
Otras actividades de inversión 128 109 72 22 16 16
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión (4,288) (152) 1,427 (591) (3,084) 735
Recompra de acciones ordinarias de clase A (11,589) (8,676) (8,114) (8,607) (7,192) (6,891)
Amortización de deudas (1,000) (3,000) (1,750)
Dividendos pagados (3,203) (2,798) (2,664) (2,269) (1,918) (1,579)
Ingresos procedentes de la emisión de notas senior 3,218 7,212 2,488
Pago de la contraprestación de compra diferida relacionada con la adquisición de Visa Europe (1,236)
Costes de emisión de deuda (15)
Depósito en una cuenta de depósito en garantía de litigios de EE. UU., Plan de responsabilidad retrospectiva de EE. UU. (600)
Pagos de la cuenta de depósito en garantía de litigios de EE. UU., Plan de responsabilidad retrospectiva de EE. UU. 150
Ingresos en efectivo de la emisión de acciones ordinarias de clase A bajo planes de capital 196 208 190 162 164 149
Acciones restringidas y acciones basadas en el rendimiento liquidadas en efectivo por impuestos (120) (144) (160) (111) (94) (76)
Pagos para liquidar instrumentos derivados (333)
Otras actividades de financiación (198) (99)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (12,696) (14,410) (3,968) (12,061) (11,240) (5,924)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo, el efectivo restringido y los equivalentes de efectivo restringidos (1,287) (37) 440 (277) (101) 236
Aumento (disminución) del efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos 578 628 8,339 (145) (1,712) 4,255
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos a principios de año 19,799 19,171 10,832 10,977 9,874 5,619
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos al final del año 20,377 19,799 19,171 10,832 8,162 9,874

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-09-30).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Visa Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos. El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Visa Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo. El efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento de Visa Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.