Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los recibos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Salesforce Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 ene. 2023	31 ene. 2022	31 ene. 2021	31 ene. 2020	31 ene. 2019	31 ene. 2018
Ingresos netos	208)	1,444)	4,072)	126)	1,110)	127)
Depreciación y amortización	3,786)	3,298)	2,846)	2,135)	982)	784)
Amortización de costes capitalizados para obtener contratos de ingresos, netos	1,668)	1,348)	1,058)	876)	737)	465)
Gastos de compensación basados en acciones	3,279)	2,779)	2,190)	1,785)	1,283)	997)
Pérdida en la liquidación de Salesforce.org acuerdo de revendedor	—)	—)	—)	166)	—)	—)
(Ganancias) pérdidas en inversiones estratégicas, netas	239)	(1,211)	(2,170)	(427)	(542)	—)
Beneficio fiscal de la transferencia de bienes intangibles dentro de la entidad	—)	—)	(2,003)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar, netas	(995)	(1,824)	(1,556)	(1,000)	(923)	(720)
Costos capitalizados para obtener contratos de ingresos, netos	(2,345)	(2,283)	(1,645)	(1,130)	(981)	(799)
Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes y otros activos	(302)	114)	(133)	(119)	(58)	24)
Cuentas por pagar y gastos devengados y otros pasivos	528)	507)	1,100)	982)	287)	308)
Pasivos por arrendamiento operativo	(699)	(801)	(830)	(728)	—)	—)
Ingresos no ganados	1,744)	2,629)	1,872)	1,665)	1,503)	1,552)
Variaciones de los activos y pasivos, netas de combinaciones de negocios	(2,069)	(1,658)	(1,192)	(330)	(172)	365)
Ajustes para conciliar el ingreso neto con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	6,903)	4,556)	729)	4,205)	2,288)	2,610)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	7,111)	6,000)	4,801)	4,331)	3,398)	2,738)
Combinaciones de negocios, netas de efectivo adquirido	(439)	(14,876)	(1,281)	(369)	(5,115)	(25)
Compras de inversiones estratégicas	(550)	(1,718)	(1,069)	(768)	(362)	(216)
Ventas de inversiones estratégicas	355)	2,201)	1,051)	434)	260)	131)
Compras de valores negociables	(4,777)	(5,674)	(4,833)	(3,857)	(1,068)	(2,003)
Ventas de valores negociables	1,771)	4,179)	1,836)	1,444)	1,426)	559)
Vencimientos de valores negociables	2,449)	2,069)	1,035)	779)	146)	79)
Gastos de capital	(798)	(717)	(710)	(643)	(595)	(534)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,989)	(14,536)	(3,971)	(2,980)	(5,308)	(2,011)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda, netos de los costes de emisión	—)	7,906)	(20)	—)	2,966)	—)
Reembolsos de slack Convertible Notes, netos de ingresos de llamadas limitados	—)	(1,197)	—)	—)	—)	—)
Recompras de acciones ordinarias	(4,000)	—)	—)	—)	—)	—)
Ingresos de los planes de acciones de los empleados	861)	1,289)	1,321)	840)	704)	650)
Pagos del principal de las obligaciones de financiación	(419)	(156)	(103)	(173)	(131)	(106)
Amortización de deudas	(4)	(4)	(4)	(503)	(1,529)	(323)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(3,562)	7,838)	1,194)	164)	2,010)	221)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio	(8)	(33)	26)	(39)	26)	(12)
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalentes de efectivo	1,552)	(731)	2,050)	1,476)	126)	937)
Efectivo y equivalentes de efectivo, comienzo del período	5,464)	6,195)	4,145)	2,669)	2,543)	1,607)
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin de período	7,016)	5,464)	6,195)	4,145)	2,669)	2,543)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2023-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-01-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-01-31).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Salesforce Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Salesforce Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023 superando el nivel de 2021.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Salesforce Inc. aumentado de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.

Salesforce Inc. (NYSE:CRM)

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