Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Workday Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 ene 2025	31 ene 2024	31 ene 2023	31 ene 2022	31 ene 2021	31 ene 2020
Utilidad (pérdida) neta	526)	1,381)	(367)	29)	(282)	(481)
Depreciación y amortización	326)	282)	364)	344)	294)	276)
Gastos de compensación basados en acciones	1,519)	1,416)	1,295)	1,101)	1,005)	860)
Amortización de costes diferidos	251)	213)	175)	139)	113)	91)
Gastos de arrendamiento no monetarios	103)	96)	92)	86)	84)	67)
(Ganancias) pérdidas en inversiones, netas	16)	19)	31)	(146)	(17)	(4)
Acreción de descuentos en valores representativos de deuda negociables, netos	(113)	(149)	(42)	3)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	33)	(1,058)	4)	(22)	—)	—)
Otro	18)	(17)	58)	9)	58)	23)
Deudores comerciales y otros créditos, netos	(313)	(87)	(319)	(208)	(159)	(176)
Costes diferidos	(337)	(342)	(292)	(238)	(184)	(149)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	50)	69)	(14)	(35)	52)	(18)
Cuentas a pagar	25)	(72)	86)	9)	(3)	20)
Gastos devengados y otros pasivos	(41)	(95)	136)	51)	(18)	—)
Ingresos no devengados	398)	493)	452)	530)	327)	355)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de combinaciones de negocios	(218)	(34)	48)	108)	14)	32)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,935)	768)	2,024)	1,621)	1,551)	1,345)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,461)	2,149)	1,657)	1,651)	1,268)	865)
Compras de valores negociables	(4,786)	(6,150)	(7,183)	(2,859)	(2,732)	(1,797)
Vencimientos de los valores negociables	3,846)	4,519)	4,949)	2,804)	1,802)	1,687)
Ventas de valores negociables	273)	144)	104)	199)	11)	57)
Gastos de capital	(269)	(232)	(364)	(436)	(259)	(343)
Combinaciones de negocios, neto de efectivo adquirido	(825)	(8)	—)	(1,190)	—)	(474)
Compra de otros activos intangibles	(3)	(10)	(1)	(8)	(3)	(1)
Compras de acciones no negociables y otras inversiones	(22)	(16)	(23)	(123)	(67)	(25)
Ventas y vencimientos de acciones no negociables y otras inversiones	5)	2)	12)	5)	7)	—)
Otro	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,781)	(1,751)	(2,506)	(1,607)	(1,242)	(897)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda, netos de descuento de la deuda	—)	—)	2,978)	—)	748)	—)
Amortización y extinción de deudas	—)	—)	(1,844)	(38)	(269)	—)
Pagos por costos de emisión de deuda	—)	—)	(7)	—)	—)	—)
Recompras de acciones ordinarias	(700)	(423)	(75)	—)	—)	—)
Ingresos de la emisión de acciones ordinarias de los planes de acciones de los empleados	186)	177)	152)	148)	149)	126)
Impuestos pagados relacionados con la liquidación neta de acciones de adjudicaciones de acciones	(636)	(22)	—)	—)	—)	—)
Otro	—)	—)	(1)	—)	(3)	(1)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(1,150)	(268)	1,204)	110)	625)	125)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio	—)	(1)	(1)	(1)	1)	—)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(470)	129)	354)	153)	653)	93)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	2,024)	1,895)	1,541)	1,388)	735)	642)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	1,554)	2,024)	1,895)	1,541)	1,388)	735)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Workday Inc. aumentó de 2023 a 2024 y de 2024 a 2025.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Workday Inc. aumentó de 2023 a 2024, pero luego disminuyó ligeramente de 2024 a 2025.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Workday Inc. disminuyó de 2023 a 2024 y de 2024 a 2025.

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

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