Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Synopsys Inc., estado de flujos de efectivo consolidado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad económica. La utilidad neta muestra una trayectoria ascendente desde el año 2020 hasta 2023, alcanzando un máximo en este último año, seguida de una disminución notable en 2024 y 2025.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimentó un crecimiento constante entre 2020 y 2023, pasando de 663.447 miles de US$ a 1.218.125 miles de US$. Sin embargo, en 2024 se observa un aumento considerable a 2.235.810 miles de US$, seguido de una fuerte caída a 1.333.251 miles de US$ en 2025. Esta volatilidad sugiere la influencia de factores externos o cambios estratégicos significativos.
En cuanto a los gastos operativos, la amortización y depreciación, así como la reducción de los activos por derecho de uso de arrendamiento operativo, muestran un incremento constante a lo largo del período analizado. La compensación basada en acciones también presenta una tendencia al alza, aunque con variaciones anuales.
- Amortización y Depreciación
- La amortización y depreciación aumentaron de 209.986 miles de US$ en 2020 a 660.430 miles de US$ en 2025, lo que indica una mayor inversión en activos fijos o un cambio en los métodos de depreciación.
- Compensación basada en acciones
- La compensación basada en acciones se incrementó significativamente, pasando de 248.584 miles de US$ en 2020 a 893.294 miles de US$ en 2025, lo que podría reflejar un mayor uso de planes de opciones sobre acciones o la emisión de acciones restringidas.
Se observa una fluctuación en la provisión para pérdidas crediticias, con un valor negativo en 2022, lo que sugiere una reversión de provisiones anteriores. La aparición de partidas como "Pérdida (ganancia) en la venta de inversiones estratégicas", "Ganancia en la venta de un edificio" y "Ganancia por desinversiones" en los últimos años indica operaciones de reestructuración o desinversión que impactan en los resultados.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta muestran un aumento en el gasto, pasando de -111.526 miles de US$ en 2020 a -470.693 miles de US$ en 2025, lo que podría indicar cambios en las tasas impositivas o en las políticas fiscales.
En el flujo de efectivo, las actividades operativas generan consistentemente un flujo de efectivo positivo, aunque con variaciones anuales. Las actividades de inversión muestran un flujo de efectivo negativo, lo que indica una inversión continua en activos fijos y otras inversiones. Las actividades de financiación también presentan un flujo de efectivo negativo en la mayoría de los años, lo que sugiere un uso de fondos para el pago de deudas, recompra de acciones o pago de dividendos.
- Efectivo Neto Proporcionado por las Actividades Operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas se mantuvo positivo durante todo el período, aunque con una disminución en 2024 y 2025, lo que sugiere una menor capacidad para generar efectivo a partir de las operaciones principales.
- Efectivo Neto (Utilizado en) Proporcionado por las Actividades de Inversión
- El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión fue consistentemente negativo, lo que indica una inversión continua en activos fijos y otras inversiones.
- Efectivo Neto Proporcionado por (Utilizado en) Actividades de Financiación
- El efectivo neto proporcionado por las actividades de financiación muestra una gran variación, con un valor positivo significativo en 2025, lo que sugiere una importante entrada de capital a través de la emisión de deuda o acciones.
La variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido es positiva en la mayoría de los años, lo que indica un aumento general en la liquidez. Sin embargo, se observa una disminución en 2025, lo que podría ser consecuencia de la disminución de la utilidad neta y los cambios en las actividades de financiación.