Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Synopsys Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 oct 2024	31 oct 2023	31 oct 2022	31 oct 2021	31 oct 2020	31 oct 2019
Utilidad neta	2,235,810)	1,218,125)	978,436)	756,359)	663,447)	532,367)
Amortización y depreciación	295,065)	247,120)	228,405)	203,676)	209,986)	201,676)
Reducción de los activos por derecho de uso de arrendamiento operativo	97,273)	97,705)	89,541)	86,645)	82,895)	—)
Amortización de costos capitalizados para la obtención de contratos de ingresos	73,587)	82,190)	73,026)	64,698)	61,185)	62,750)
Compensación basada en acciones	692,316)	563,292)	459,029)	345,272)	248,584)	155,001)
Provisión para pérdidas crediticias	19,724)	19,932)	(3,477)	18,515)	20,875)	11,669)
Ganancia por la venta de inversiones estratégicas	(55,077)	—)	—)	—)	—)	—)
Ganancia por desinversiones, neto de costos de transacción	(868,830)	—)	—)	—)	—)	—)
Amortización de los costes de financiación puente	33,677)	—)	—)	—)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	(407,649)	(211,045)	(36,913)	(128,583)	(111,526)	(82,620)
Otro	(1,295)	13,295)	10,188)	15,859)	4,325)	(4,052)
Cuentas por cobrar	(103,460)	(178,432)	(251,390)	201,706)	(236,806)	(8,575)
Inventarios	(51,449)	(123,752)	1,320)	(48,046)	(55,024)	(19,243)
Activos de prepago y otros activos corrientes	(410,432)	(106,396)	(89,983)	(102,174)	(11,298)	(49,779)
Otros activos a largo plazo	(168,255)	(100,618)	(15,283)	(153,037)	(83,367)	(124,895)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	187,564)	170,496)	(34,066)	125,133)	113,773)	(19,280)
Pasivos por arrendamiento operativo	(96,966)	(73,281)	(85,828)	(82,581)	(78,578)	—)
Impuestos sobre la renta	(73,215)	198,078)	1,644)	28,855)	14,120)	19,777)
Ingresos diferidos	8,641)	(113,435)	414,251)	160,325)	148,722)	125,717)
Cambios netos en activos y pasivos operativos, netos de efectos de adquisiciones y enajenaciones	(707,572)	(327,340)	(59,335)	130,181)	(188,458)	(76,278)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(828,781)	485,149)	760,464)	736,263)	327,866)	268,146)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,407,029)	1,703,274)	1,738,900)	1,492,622)	991,313)	800,513)
Ingresos por vencimientos y ventas de inversiones a corto plazo	138,961)	130,435)	93,696)	12,850)	—)	—)
Compras de inversiones a corto plazo	(136,821)	(131,079)	(97,245)	(161,732)	—)	—)
Ingresos por ventas de inversiones estratégicas	55,696)	8,492)	582)	—)	2,151)	6,361)
Compras de inversiones estratégicas	(1,293)	(435)	(7,000)	(7,591)	(2,762)	(3,245)
Compras de propiedades y equipo, netas	(123,161)	(189,618)	(136,589)	(93,764)	(154,717)	(198,129)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(156,947)	(297,692)	(422,374)	(296,017)	(201,045)	(36,605)
Ingresos procedentes de la desinversión empresarial, netos de efectivo desinvertido	1,446,578)	—)	—)	—)	—)	—)
Capitalización de los costes de desarrollo de software	—)	(2,204)	(2,493)	(1,976)	(4,045)	(4,259)
Otro	—)	—)	(1,200)	(800)	—)	—)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	1,223,013)	(482,101)	(572,623)	(549,030)	(360,418)	(235,877)
Ingresos procedentes de líneas de crédito	—)	—)	—)	—)	276,489)	192,897)
Amortización de deudas	(2,607)	(2,603)	(76,838)	(28,061)	(288,879)	(524,063)
Pago de la financiación puente y de los costes de los préstamos a plazo	(72,265)	—)	—)	—)	—)	—)
Emisiones de acciones ordinarias	232,212)	252,986)	237,956)	210,719)	197,403)	156,364)
Pagos de impuestos relacionados con la liquidación neta de acciones de adjudicaciones de acciones	(337,541)	(241,408)	(174,005)	(138,950)	(82,225)	(57,143)
Compra de contrato a plazo de acciones	—)	(45,000)	—)	(35,000)	—)	—)
Compras de autocartera	—)	(1,160,724)	(1,100,000)	(753,081)	(242,078)	(329,185)
Otro	(1,096)	(122)	(3,413)	(4,375)	(1,316)	(762)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(181,297)	(1,196,871)	(1,116,300)	(748,748)	(140,606)	(561,892)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	8,797)	(2,979)	(65,296)	2,369)	17,154)	2,782)
Variación neta en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	2,457,542)	21,323)	(15,319)	197,213)	507,443)	5,526)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, principios de año	1,441,187)	1,419,864)	1,435,183)	1,237,970)	730,527)	725,001)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin de año	3,898,729)	1,441,187)	1,419,864)	1,435,183)	1,237,970)	730,527)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Synopsys Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Synopsys Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Synopsys Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.

Synopsys Inc. (NASDAQ:SNPS)

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