Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la entidad durante el período comprendido entre 2020 y 2025.
- Rentabilidad
- La utilidad neta muestra una trayectoria ascendente general, con un incremento constante desde 5185313 US$ en 2020 hasta alcanzar 7832400 US$ en 2025. Si bien se observa un ligero estancamiento entre 2022 y 2023, la tendencia general indica una mejora en la rentabilidad.
- Gastos Operativos
- La depreciación, amortización y otros gastos muestran un aumento constante hasta 2023, alcanzando 2281085 US$ antes de disminuir ligeramente en 2024. Los gastos de compensación basados en acciones también experimentan un crecimiento sostenido a lo largo del período, pasando de 1197806 US$ en 2020 a 2093878 US$ en 2025. El gasto por impuestos diferidos fluctúa significativamente, pasando de un ingreso en 2021 y 2022 a un gasto considerable en 2023, 2024 y 2025.
- Activos y Pasivos
- Las cuentas por cobrar y activos contractuales presentan una volatilidad considerable, con una disminución drástica en 2021 y 2022, seguida de un repunte en 2023 y una nueva disminución en 2024 y 2025. Otros activos corrientes y no corrientes muestran una tendencia decreciente constante a lo largo del período. Las cuentas a pagar también exhiben fluctuaciones, mientras que los ingresos diferidos muestran un crecimiento inicial seguido de una disminución en 2023 y 2024, con un repunte en 2025. La nómina acumulada y beneficios conexos muestran una alta volatilidad.
- Flujo de Efectivo Operativo
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas presenta una tendencia general al alza, con un valor máximo de 11474399 US$ en 2025. Sin embargo, se observan fluctuaciones anuales, lo que sugiere variaciones en la eficiencia operativa y la gestión del capital de trabajo.
- Flujo de Efectivo de Inversión
- El efectivo neto utilizado en actividades de inversión es consistentemente negativo, lo que indica una inversión continua en activos a largo plazo. Las compras de bienes y equipos se mantienen relativamente estables, mientras que las compras de negocios e inversiones muestran una disminución gradual, aunque significativa, a lo largo del período.
- Flujo de Efectivo de Financiamiento
- El efectivo neto utilizado en actividades de financiación es consistentemente negativo, impulsado principalmente por la recompra de acciones y el pago de dividendos en efectivo. Se observa un aumento en los ingresos procedentes de la emisión de acciones y la deuda en los últimos años del período.
- Efectivo y Equivalentes de Efectivo
- El saldo de efectivo y equivalentes de efectivo experimenta fluctuaciones significativas a lo largo del período, con un aumento notable en 2025, alcanzando 11478729 US$. Esto sugiere una gestión activa del efectivo y una capacidad para generar liquidez.
En resumen, los datos financieros indican una entidad con una rentabilidad creciente, una gestión activa del flujo de efectivo y una inversión continua en activos a largo plazo. La volatilidad en ciertas cuentas de activos y pasivos requiere un análisis más profundo para comprender los factores subyacentes y sus implicaciones.