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Accenture PLC (NYSE:ACN)

Estado de flujo de caja

Bajo nivel de dificultad

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los recibos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiación.

Accenture PLC, estado de flujo de efectivo consolidado

US $ en miles

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12 meses terminados 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016 31 ago. 2015
Lngresos netos 5,185,313  4,846,241  4,214,594  3,634,932  4,349,603  3,273,789 
Depreciación, amortización y otros 1,773,124  892,760  926,776  801,789  729,052  645,923 
Gastos de compensación basados en acciones 1,197,806  1,093,253  976,908  795,235  758,176  680,329 
Cargo por liquidación de pensiones —  —  —  460,908  —  64,382 
(Ganancia) pérdida en la venta de negocios —  —  —  252  (848,823) — 
Gasto (beneficio) por impuestos diferidos 170,951  (96,360) 94,000  (364,133) 65,940  (459,109)
Otro, neto (243,867) (87,522) 7,609  88,123  (53,706) (237,876)
Cuentas por cobrar y activos contractuales, corrientes y no corrientes 721,500  (526,297) (710,804) (73,322) (370,068) (427,125)
Otros activos corrientes y no corrientes (503,482) (489,817) (510,102) (415,568) (655,876) (400,524)
Cuentas por pagar (359,682) 177,186  (167,971) 173,712  72,626  113,548 
Ingresos diferidos, corrientes y no corrientes 236,207  258,067  176,853  (38,954) 302,738  182,836 
Nómina acumulada y beneficios relacionados (7,845) 386,930  646,416  (117,725) 386,018  586,548 
Impuestos sobre la renta por pagar, corrientes y no corrientes 55,198  (162,916) 183,933  15,721  (251,255) 105,037 
Otros pasivos corrientes y no corrientes (10,071) 335,428  188,479  12,069  90,690  (35,621)
Variación de activos y pasivos, neto de adquisiciones 131,825  (21,419) (193,196) (444,067) (425,127) 124,699 
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 3,029,839  1,780,712  1,812,097  1,338,107  225,512  818,348 
Efectivo neto provisto por las actividades de explotación 8,215,152  6,626,953  6,026,691  4,973,039  4,575,115  4,092,137 
Compras de propiedad y equipo (599,132) (599,009) (619,187) (515,919) (496,566) (395,017)
Compras de negocios e inversiones, neto de efectivo adquirido (1,531,599) (1,193,071) (657,546) (1,704,188) (932,542) (791,704)
Ingresos por ventas de negocios e inversiones 230,393  27,951  20,197  (24,035) 814,538  10,553 
Otras inversiones, neto 5,819  8,553  6,932  10,263  4,220  5,784 
El efectivo neto utilizado en actividades de inversión (1,894,519) (1,755,576) (1,249,604) (2,233,879) (610,350) (1,170,384)
Producto de la emisión de acciones 955,308  848,445  753,146  676,045  591,357  554,149 
Compras de acciones (2,915,847) (2,691,114) (2,639,094) (2,649,051) (2,604,989) (2,452,989)
Ingresos de (reembolsos de) deuda a largo plazo, neto (6,719) (4,772) (4,195) (2,120) (1,059) 701 
Dividendos en efectivo pagados (2,037,733) (1,864,353) (1,708,724) (1,567,578) (1,438,138) (1,353,471)
Beneficios fiscales en exceso de los acuerdos de pago basados en acciones —  —  —  —  92,285  84,026 
Otro, neto (44,101) (55,377) (110,161) (17,531) (36,389) (34,712)
Efectivo Neto usado en actividades financieras (4,049,092) (3,767,171) (3,709,028) (3,560,235) (3,396,933) (3,202,296)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo 16,936  (38,713) (133,559) 42,326  (22,989) (279,996)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo 2,288,477  1,065,493  934,500  (778,749) 544,843  (560,539)
Efectivo y equivalentes de efectivo, comienzo del período 6,126,853  5,061,360  4,126,860  4,905,609  4,360,766  4,921,305 
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 8,415,330  6,126,853  5,061,360  4,126,860  4,905,609  4,360,766 

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Cash Flow Statement (www.stock-analysis-on.net)

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto provisto por las actividades de explotación Cantidad de entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiación. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Accenture PLC aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
El efectivo neto utilizado en actividades de inversión Cantidad de entrada (salida) de efectivo de actividades de inversión, excluidas las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o de capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos. El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión de Accenture PLC disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Efectivo Neto usado en actividades financieras Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento y un rendimiento de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar los montos prestados o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo. El efectivo neto utilizado en las actividades de financiación de Accenture PLC disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.