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Accenture PLC (NYSE:ACN)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Accenture PLC, estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 ago. 2022 31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017
Ingresos netos 6,988,960 5,990,545 5,185,313 4,846,241 4,214,594 3,634,932
Depreciación, amortización y otros 2,088,216 1,891,242 1,773,124 892,760 926,776 801,789
Gasto de compensación basado en acciones 1,679,789 1,342,951 1,197,806 1,093,253 976,908 795,235
Cargo por liquidación de pensiones 460,908
Pérdida en la venta de negocios 252
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) (213,294) 60,930 170,951 (96,360) 94,000 (364,133)
Otros, neto (195,975) (342,849) (243,867) (87,522) 7,609 88,123
Créditos por cobrar y activos contractuales, corrientes y no corrientes (2,411,735) (1,471,613) 721,500 (526,297) (710,804) (73,322)
Otros activos corrientes y no corrientes (716,910) (591,836) (503,482) (489,817) (510,102) (415,568)
Cuentas a pagar 374,349 825,472 (359,682) 177,186 (167,971) 173,712
Ingresos diferidos, corrientes y no corrientes 648,506 554,830 236,207 258,067 176,853 (38,954)
Nómina acumulada y prestaciones conexas 1,271,999 1,445,010 (7,845) 386,930 646,416 (117,725)
Impuestos sobre la renta a pagar, corrientes y no corrientes 473,313 111,795 55,198 (162,916) 183,933 15,721
Otros pasivos corrientes y no corrientes (446,089) (841,329) (10,071) 335,428 188,479 12,069
Variación de los activos y pasivos, neto de adquisiciones (806,567) 32,329 131,825 (21,419) (193,196) (444,067)
Ajustes para conciliar el ingreso neto con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 2,552,169 2,984,603 3,029,839 1,780,712 1,812,097 1,338,107
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 9,541,129 8,975,148 8,215,152 6,626,953 6,026,691 4,973,039
Compras de propiedades y equipos (717,998) (580,132) (599,132) (599,009) (619,187) (515,919)
Compras de negocios e inversiones, neto de efectivo adquirido (3,447,552) (4,171,123) (1,531,599) (1,193,071) (657,546) (1,704,188)
Ingresos de la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo transferido (107,659) 413,553 230,393 27,951 20,197 (24,035)
Otras inversiones, netas 12,580 27,936 5,819 8,553 6,932 10,263
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (4,260,629) (4,309,766) (1,894,519) (1,755,576) (1,249,604) (2,233,879)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones 1,349,064 1,065,775 955,308 848,445 753,146 676,045
Compras de acciones (4,116,378) (3,703,124) (2,915,847) (2,691,114) (2,639,094) (2,649,051)
Ingresos de (reembolsos de) deuda a largo plazo, neto (16,453) (7,798) (6,719) (4,772) (4,195) (2,120)
Dividendos en efectivo pagados (2,457,306) (2,236,094) (2,037,733) (1,864,353) (1,708,724) (1,567,578)
Otra financiación, neta (69,953) (45,096) (44,101) (55,377) (110,161) (17,531)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (5,311,026) (4,926,337) (4,049,092) (3,767,171) (3,709,028) (3,560,235)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo (247,815) 13,799 16,936 (38,713) (133,559) 42,326
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo (278,341) (247,156) 2,288,477 1,065,493 934,500 (778,749)
Efectivo y equivalentes de efectivo, comienzo del período 8,168,174 8,415,330 6,126,853 5,061,360 4,126,860 4,905,609
Efectivo y equivalentes de efectivo, fin del período 7,889,833 8,168,174 8,415,330 6,126,853 5,061,360 4,126,860

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-08-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-08-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-08-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-08-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-08-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-08-31).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Accenture PLC aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Accenture PLC disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento de Accenture PLC disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.