Análisis de DuPont: Desagregación del ROE, ROAy el margen de beneficio neto
La descomposición ROE implica expresar el ingreso neto dividido por el patrimonio neto de los accionistas como producto de las proporciones de componentes.
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Aceptamos:
Desagregación de ROE en dos componentes
Visa Inc., descomposición de ROE
| ROE | = | ROA | × | Ratio de apalancamiento financiero | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 sept. 2022 | = | × | |||
| 30 sept. 2021 | = | × | |||
| 30 sept. 2020 | = | × | |||
| 30 sept. 2019 | = | × | |||
| 30 sept. 2018 | = | × | |||
| 30 sept. 2017 | = | × |
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-09-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-09-30).
La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento de la rentabilidad medida por el índice de rendimiento sobre activos (ROA).
Desagregación de ROE en tres componentes
Visa Inc., descomposición de ROE
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La razón principal del aumento en el rendimiento del coeficiente de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento de la eficiencia medida por el índice de rotación de activos.
Desagregación de ROE en cinco componentes
Visa Inc., descomposición de ROE
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La razón principal del aumento en el rendimiento del coeficiente de capital contable (ROE) durante el año 2022 es el aumento de la eficiencia medida por el índice de rotación de activos.
Desagregación de ROA en dos componentes
Visa Inc., descomposición de ROA
| ROA | = | Ratio de margen de beneficio neto | × | Rotación de activos | |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 sept. 2022 | = | × | |||
| 30 sept. 2021 | = | × | |||
| 30 sept. 2020 | = | × | |||
| 30 sept. 2019 | = | × | |||
| 30 sept. 2018 | = | × | |||
| 30 sept. 2017 | = | × |
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La razón principal del aumento en la relación de rendimiento sobre activos (ROA) durante el año 2022 es el aumento en la tasa de rotación de activos.
Desagregación de ROA en cuatro componentes
Visa Inc., descomposición de ROA
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La razón principal del aumento en la relación de rendimiento sobre activos (ROA) durante el año 2022 es el aumento de la eficiencia medida por la tasa de rotación de activos.
Desagregación del coeficiente de margen de beneficio neto
Visa Inc., descomposición del coeficiente de margen de beneficio neto
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La razón principal de la disminución en el índice de margen de beneficio neto durante el año 2022 es la disminución en la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.