Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Cadence Design Systems Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	28 dic. 2019
Utilidad neta	1,041,144)	848,952)	695,955)	590,644)	988,979)
Depreciación y amortización	145,292)	132,088)	142,308)	145,653)	122,789)
Amortización del descuento y comisiones de la deuda	1,262)	1,134)	1,219)	1,053)	1,001)
Compensación basada en acciones	325,611)	270,439)	210,090)	197,268)	181,547)
Pérdida (de ganancia) en inversiones, neta	(34,602)	5,425)	(580)	4,954)	4,090)
Impuestos diferidos sobre la renta	(36,512)	(107,606)	(43,178)	(26,117)	(576,738)
Provisiones para pérdidas de cuentas por cobrar	3,325)	204)	525)	1,628)	632)
Amortización de activos ROU y cambio en pasivos por arrendamiento operativo	451)	3,342)	(11,606)	4,483)	562)
Otras partidas no monetarias	1,983)	371)	427)	773)	428)
Créditos	(11,748)	(138,471)	2,014)	(25,934)	(4,718)
Inventarios	(65,895)	(23,073)	(39,027)	(25,685)	(33,024)
Gastos pagados por adelantado y otros	39,015)	(38,927)	(34,342)	(31,167)	(11,031)
Otros activos	(45,784)	(933)	(7,133)	(71,606)	(8,011)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	5,415)	113,945)	67,356)	18,394)	33,915)
Ingresos diferidos	(21,583)	131,462)	100,731)	110,173)	27,498)
Otros pasivos a largo plazo	1,802)	43,542)	16,199)	10,408)	1,681)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de efecto de los negocios adquiridos	(98,778)	87,545)	105,798)	(15,417)	6,310)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	308,032)	392,942)	405,003)	314,278)	(259,379)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,349,176)	1,241,894)	1,100,958)	904,922)	729,600)
Compras de inversiones	(176,170)	(1,000)	—)	—)	(33,717)
Ingresos de la venta y vencimiento de inversiones	64,775)	366)	128)	217)	2,952)
Compras de inmovilizado material	(102,337)	(123,215)	(65,298)	(94,813)	(74,605)
Compras de activos intangibles	(166)	(1,000)	(1,583)	—)	—)
Efectivo pagado en combinaciones de negocios, neto de efectivo adquirido	(198,351)	(613,785)	(226,201)	(197,562)	(338)
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	(412,249)	(738,634)	(292,954)	(292,158)	(105,708)
Ingresos procedentes de una línea de crédito renovable	50,000)	585,000)	—)	350,000)	150,000)
Pagos de la línea de crédito renovable	(150,000)	(485,000)	—)	(350,000)	(250,000)
Fondos del préstamo a plazo	—)	300,000)	—)	—)	—)
Pago de los costes de emisión de deuda	—)	(425)	(1,285)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias	132,957)	105,331)	87,772)	74,803)	52,842)
Acciones recibidas para el pago de impuestos de los empleados sobre la adquisición de acciones restringidas	(136,396)	(111,864)	(117,982)	(110,028)	(90,580)
Pagos por recompras de acciones ordinarias	(700,134)	(1,050,091)	(612,297)	(380,064)	(306,148)
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	(803,573)	(657,049)	(643,792)	(415,289)	(443,886)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(7,527)	(52,826)	(3,704)	25,747)	(8,094)
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo	125,827)	(206,615)	160,508)	223,222)	171,912)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año	882,325)	1,088,940)	928,432)	705,210)	533,298)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio	1,008,152)	882,325)	1,088,940)	928,432)	705,210)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-28).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Cadence Design Systems Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado para actividades de inversión de Cadence Design Systems Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Cadence Design Systems Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Cadence Design Systems Inc. (NASDAQ:CDNS)

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