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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

24,99 US$

Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

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Oracle Corp., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)

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Utilidad (pérdida) neta
Depreciación
Amortización de activos intangibles
Impuestos diferidos sobre la renta
Compensación basada en acciones
Otros, netos
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar comerciales, netas
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado y otros activos
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y otros pasivos
Aumento (disminución) de los impuestos sobre la renta a pagar
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos
Cambios en los activos y pasivos operativos
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Compras de valores negociables y otras inversiones
Ingresos por ventas y vencimientos de valores negociables y otras inversiones
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido
Gastos de capital
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión
Pagos por recompras de acciones ordinarias
Ingresos procedentes de emisiones de acciones ordinarias
Acciones recompradas para retenciones de impuestos al otorgar adjudicaciones restringidas basadas en acciones
Pagos de dividendos a accionistas
Ingresos procedentes de emisiones (reembolsos) de pagarés, netos
Ingresos procedentes de emisiones de bonos senior y contratos de crédito de préstamos a plazo, netos de costos de emisión
Amortización de pagarés senior y contratos de crédito de préstamos a plazo
Otros, netos
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-02-29), 10-Q (Fecha del informe: 2023-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2022-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-02-29), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-31).


El análisis de los datos financieros refleja diversas tendencias y patrones relevantes en los períodos considerados.

Utilidad neta
Se observa una variabilidad significativa en la utilidad neta a lo largo de los trimestres, con picos notables en ciertos períodos (ejemplo, mayo y agosto de 2021). Existe también un período de pérdida en noviembre de 2021, evidenciando fluctuaciones en la rentabilidad. En los últimos períodos, la utilidad parece estabilizarse en niveles elevados en comparación con los valores iniciales de 2019.
Depreciación y amortización
Ambos conceptos muestran una tendencia creciente en el tiempo. La depreciación aumenta progresivamente, alcanzando valores superiores a 1,152 millones de dólares en agosto de 2024, mientras que la amortización de activos intangibles presenta un patrón de aumento más moderado, pero consistente. Esto indica una intensificación en la depreciación de activos fijos y activos intangibles a lo largo de los períodos considerados.
Impuestos diferidos sobre la renta
El comportamiento es altamente variable, con períodos de resultados positivos y negativos. Se observan picos en valores negativos hasta -2,432 millones en febrero de 2021, seguidos por mejoras en algunos períodos. La volatilidad en estos resultados puede reflejar cambios en las estimaciones fiscales o en la utilidad contable.
Compensación basada en acciones
Se mantiene en niveles ascendentes, especialmente en los períodos recientes, superando los 1,200 millones en varios meses, lo cual indica una tendencia al alza en la compensación mediante acciones para empleados o directivos.
Otros netos y activos y pasivos operativos
Se evidencian fluctuaciones marcadas, con períodos de aumentos y disminuciones notables. La variabilidad en las cuentas por cobrar, pagar y otros activos y pasivos refleja cambios en las políticas operativas y circunstancias económicas subyacentes. En particular, los cambios en las cuentas por cobrar muestran un patrón de aumento en ciertos períodos y decremento en otros, asociados a actividades comerciales específicas.
Flujo de efectivo de actividades operativas
El efectivo neto generado por las actividades operativas fluctúa considerablemente, con picos en ciertos períodos, como mayo de 2021 y agosto de 2023, alcanzando hasta 7,427 millones de dólares. Sin embargo, también se identifican períodos de efectivo negativo, especialmente en noviembre de 2021 y febrero de 2024, indicando momentos de menor generación de efectivo operativo.
Inversiones y financiamiento
Las compras de valores negociables y otras inversiones muestran un patrón de inversión intensificada en ciertos períodos, con valores negativos muy elevados en 2022, particularmente en febrero y agosto, reflejando significativas desinversiones o inversiones de gran escala. Las actividades de inversión en general, representadas por pagos en capital y otras inversiones, evidencian una tendencia de desembolsos crecientes, especialmente en los últimos años, con un aumento notable en gastos de capital. La salida de efectivo por compras de valores y otras inversiones es frecuente, mientras que los ingresos por ventas de inversiones muestran cierta recuperación, aunque en niveles variables.
Pagos por recompras y dividendos
Las recompras de acciones se mantienen en tendencia de gasto consistente, con un incremento en montos en 2021 y 2022, alcanzando más de 1,100 millones en algunos períodos. Los dividendos son relativamente estables, con un aumento progresivo en los pagos, alcanzando más de 1,100 millones en 2023 y 2024, lo que indica una política de retorno consistente a los accionistas.
Emisiones y reembolsos de instrumentos de deuda y capital
Se observan aumentos significativos en emisiones de bonos y préstamos en los períodos correspondientes a 2022, con montos elevados que reflejan decisiones estratégicas de financiamiento. Las emisiones de acciones son ocasionales y en menor cuantía, mientras que los reembolsos de instrumentos de deuda muestran picos en ciertos trimestres, en línea con la estructura de financiamiento.
Resultados de actividades de financiamiento y variaciones en efectivo
El flujo de efectivo derivado de actividades de financiamiento presenta períodos de fuerte entrada de efectivo, como en 2020, seguido de salidas sustanciales en otros trimestres, reflejando pagos de deuda o recompras de acciones. La variabilidad en el efecto de las diferencias de cambio contribuye a la fluctuación total del efectivo, aunque en general, el saldo neto del período muestra signos de crecimiento o decrecimiento importante, dependiendo del contexto económico y empresarial.