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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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Análisis de impuestos sobre la renta

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Ingreso por gastos de impuesto

Oracle Corp., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Federal
Expresar
Extranjero
Provisión actual
Federal
Expresar
Extranjero
Beneficio diferido
Provisión para (beneficios) impuestos sobre la renta

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Provisión actual Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. La provisión actual de Oracle Corp. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.
Beneficio diferido Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. El beneficio diferido de Oracle Corp. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.
Provisión para (beneficios) impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para (beneficiarse de) los impuestos sobre la renta de Oracle Corp. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Oracle Corp., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Tasa de impuesto sobre la renta legal federal
Tasa de gasto (beneficio) de impuesto sobre la renta efectivo, antes del impacto de la Ley Tributaria de 2017
Tasa de gasto (beneficio) de impuesto sobre la renta efectivo

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de gasto (beneficio) de impuesto sobre la renta efectivo, antes del impacto de la Ley Tributaria de 2017 Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa efectiva de gasto (beneficio) del impuesto sobre la renta de Oracle Corp., antes del impacto de la Ley Tributaria de 2017 aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Oracle Corp., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Devengos y bonificaciones
Compensación y beneficios para empleados
Diferencias en el momento del reconocimiento de ingresos
Pasivos por arrendamiento
Base de propiedad, planta y equipo y activos intangibles
Créditos fiscales y amortizaciones de pérdidas operativas netas
Los activos por impuestos diferidos
Provisión de valoración
Activos por impuestos diferidos, neto
Ganancia no realizada sobre acciones
Activos intangibles adquiridos
GILTI aplazado
Activos de ROU
Retención de impuestos sobre las ganancias extranjeras
Ingresos no remitidos
Base de propiedad, planta y equipo y activos intangibles
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Oracle Corp. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos por impuestos diferidos, neto Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Oracle Corp., netos aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos de Oracle Corp. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Oracle Corp., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Activos por impuestos diferidos no corrientes
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos no corrientes de Oracle Corp. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos no corrientes de Oracle Corp.disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 excediendo el nivel de 2019.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Oracle Corp., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable total de Oracle Corporation
Capital contable total de Oracle Corporation (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable total de Oracle Corporation (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta
Ingresos netos (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingresos netos (después del ajuste)

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Oracle Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Oracle Corp., ratios financieros ajustados

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020, pero luego mejoró de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020, pero luego mejoró de 2020 a 2021 excediendo el nivel de 2019.

Oracle Corp., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Lngresos netos ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020, pero luego mejoró de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

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31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable total de Oracle Corporation
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable total ajustado de Oracle Corporation
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de Oracle Corporation
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Oracle Corporation
= ÷ =


Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Capital contable total de Oracle Corporation
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Capital contable total ajustado de Oracle Corporation
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROE = 100 × Lngresos netos ÷ Capital contable total de Oracle Corporation
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Oracle Corporation
= 100 × ÷ =


Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 may. 2021 31 may. 2020 31 may. 2019 31 may. 2018 31 may. 2017 31 may. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROA = 100 × Lngresos netos ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Oracle Corp. se deterioró de 2019 a 2020, pero luego mejoró de 2020 a 2021 excediendo el nivel de 2019.