Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Workday Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-04-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-10-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-04-30).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la entidad.
- Utilidad (pérdida) neta
- Inicialmente, la utilidad neta presenta valores negativos consistentes durante los primeros nueve trimestres, alcanzando un mínimo en el cuarto trimestre de 2019 y el primer trimestre de 2020. A partir del segundo trimestre de 2021, se observa una transición a valores positivos, con un crecimiento notable en los trimestres posteriores, culminando en un valor considerablemente alto en el primer trimestre de 2024. Posteriormente, la utilidad neta experimenta fluctuaciones, aunque se mantiene en valores positivos en general.
- Depreciación y amortización
- La depreciación y amortización muestra una tendencia general al alza a lo largo del período analizado, con incrementos graduales en cada trimestre. Esta tendencia sugiere una inversión continua en activos fijos y activos intangibles.
- Gastos de compensación basados en acciones
- Los gastos de compensación basados en acciones exhiben un aumento constante y significativo a lo largo del tiempo. Este incremento podría indicar una mayor dependencia de la compensación en acciones como parte de la estrategia de remuneración de la entidad.
- Amortización de costes diferidos
- La amortización de costes diferidos presenta una trayectoria ascendente constante, lo que sugiere una inversión continua en actividades que generan costes diferidos, como la comercialización o el desarrollo de productos.
- Gastos de arrendamiento no monetarios
- Los gastos de arrendamiento no monetarios se mantienen relativamente estables durante la mayor parte del período, con ligeras fluctuaciones. A partir del tercer trimestre de 2024, se observa un incremento gradual.
- Pérdidas netas (ganancias) en inversiones
- Este concepto presenta una alta volatilidad, alternando entre pérdidas y ganancias. Las fluctuaciones son significativas, lo que sugiere una actividad de inversión dinámica y posiblemente especulativa.
- Acreción de descuentos en valores representativos de deuda negociables, netos
- La acreción de descuentos en valores representativos de deuda negociables, netos, muestra una tendencia decreciente a lo largo del tiempo, lo que podría indicar una reducción en la emisión de deuda con descuento.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta son relativamente estables hasta el primer trimestre de 2022, momento en el que experimentan una disminución drástica, seguida de fluctuaciones y un posterior aumento.
- Deudores comerciales y otros créditos, netos
- Este concepto presenta una volatilidad considerable, con fluctuaciones significativas entre trimestres. Se observan tanto valores positivos como negativos, lo que sugiere cambios en las políticas de crédito y cobro.
- Costes diferidos
- Los costes diferidos muestran una tendencia general al alza, con incrementos notables en algunos trimestres. Esto podría indicar una mayor inversión en actividades que generan beneficios a largo plazo.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos
- Los gastos pagados por adelantado y otros activos presentan fluctuaciones significativas, sin una tendencia clara definida.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar se mantienen relativamente estables durante la mayor parte del período, con fluctuaciones menores.
- Gastos devengados y otros pasivos
- Los gastos devengados y otros pasivos muestran una volatilidad considerable, con fluctuaciones significativas entre trimestres.
- Ingresos no devengados
- Los ingresos no devengados presentan una alta volatilidad, con fluctuaciones significativas entre trimestres. Se observan valores tanto positivos como negativos.
- Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de combinaciones de negocios
- Este concepto presenta una volatilidad considerable, con fluctuaciones significativas entre trimestres.
- Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
- Los ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas muestran una tendencia general al alza, con incrementos notables en algunos trimestres.
- Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas presenta una tendencia general al alza, con incrementos notables en algunos trimestres. Esto indica una mejora en la capacidad de la entidad para generar efectivo a partir de sus operaciones principales.
- Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
- Las actividades de inversión muestran un uso neto de efectivo durante la mayor parte del período, lo que sugiere una inversión continua en activos a largo plazo.
- Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
- Las actividades de financiación muestran fluctuaciones significativas, con períodos de generación y uso neto de efectivo. Las recompras de acciones ordinarias parecen tener un impacto significativo en el flujo de efectivo de financiación.
- Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
- El aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido presenta una volatilidad considerable, con fluctuaciones significativas entre trimestres.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una entidad en evolución, con una mejora en la rentabilidad a partir del segundo trimestre de 2021, un aumento constante en los gastos de compensación basados en acciones y una inversión continua en activos fijos y activos intangibles. La volatilidad en las actividades de inversión y financiación sugiere una gestión activa del capital.