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Accenture PLC (NYSE:ACN)

Estado de flujo de efectivo 
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Accenture PLC, estado de flujo de efectivo consolidado (datos trimestrales)

US$ en miles

Microsoft Excel
3 meses finalizados 30 nov. 2022 31 ago. 2022 31 may. 2022 28 feb. 2022 30 nov. 2021 31 ago. 2021 31 may. 2021 28 feb. 2021 30 nov. 2020 31 ago. 2020 31 may. 2020 29 feb. 2020 30 nov. 2019 31 ago. 2019 31 may. 2019 28 feb. 2019 30 nov. 2018 31 ago. 2018 31 may. 2018 28 feb. 2018 30 nov. 2017 31 ago. 2017 31 may. 2017 28 feb. 2017 30 nov. 2016
Ingresos netos 1,996,300 1,692,385 1,819,316 1,657,529 1,819,730 1,437,423 1,569,572 1,461,493 1,522,057 1,305,424 1,252,639 1,252,082 1,375,168 1,145,548 1,268,649 1,140,720 1,291,324 1,048,371 1,058,141 919,540 1,188,542 983,174 704,801 887,208 1,059,749
Depreciación, amortización y otros 506,229 534,905 524,186 528,260 500,865 486,281 478,986 457,775 468,200 486,890 444,660 442,116 399,458 240,168 221,309 219,598 211,685 235,090 238,389 220,664 232,633 232,069 194,480 187,807 187,433
Gasto de compensación basado en acciones 425,469 360,234 407,257 546,607 365,691 275,700 331,038 424,892 311,321 259,706 290,866 372,305 274,929 236,301 263,674 346,762 246,516 225,082 245,900 293,035 212,891 183,298 209,614 252,527 149,796
Cargo por liquidación de pensiones 460,908
(Ganancia) pérdida por venta de negocios (3,855) (8,242) 12,349
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) (54,537) (185,510) (12,114) 14,521 (30,191) 120,643 (64,219) 23,602 (19,096) 42,706 41,256 50,398 36,591 (49,230) 2,494 (46,990) (2,634) 169,985 (134,547) 96,140 (37,578) (36,118) (267,742) 25,740 (86,013)
Otros, neto (45,940) (95,996) 10,479 (39,976) (70,482) (51,753) (30,874) (156,416) (103,806) (100,924) 26,343 (48,359) (120,927) (1,797) (6,300) (37,181) (42,244) (36,526) (17,480) 66,329 (4,714) 117,875 95,036 16,396 (141,184)
Créditos por cobrar y activos contractuales, corrientes y no corrientes (609,433) 182,829 (794,219) (446,150) (1,354,195) (159,629) (625,060) (92,449) (594,475) 817,865 224,342 116,165 (436,872) (32,564) (11,797) 54,946 (536,882) (58,489) (184,853) 119,760 (587,222) 164,892 66,196 38,854 (343,264)
Otros activos corrientes y no corrientes (307,960) (3,278) (102,939) (390,171) (220,522) (221,948) (30,508) (321,251) (18,129) (19,657) (45,369) (337,360) (101,096) (116,675) (90,554) (126,801) (155,787) (268,123) 45,609 (133,468) (154,120) (41,262) (110,848) (191,894) (71,564)
Cuentas a pagar (202,182) 232,063 187,761 13,086 (58,561) 303,385 157,581 216,011 148,495 (113,964) (124,721) (59,068) (61,929) 83,042 65,414 43,217 (14,487) (35,364) 46,831 40,555 (219,993) 203,409 44,279 29,414 (103,390)
Ingresos diferidos, corrientes y no corrientes (270,988) 63,009 14,939 721,243 (150,685) 77,714 30,812 597,660 (151,356) (27,067) (159,782) 608,369 (185,313) (84,566) (95,660) 425,013 13,280 91,000 (53,692) 286,153 (146,608) (78,561) (70,498) 317,542 (207,437)
Nómina acumulada y prestaciones conexas (771,743) 782,256 1,031,217 (264,509) (276,965) 529,603 564,848 302,174 48,385 467,338 356,428 (570,019) (261,592) 454,900 487,905 (636,992) 81,117 638,947 551,073 (994,791) 451,187 340,731 258,470 (1,205,541) 488,615
Impuestos sobre la renta a pagar, corrientes y no corrientes 115,187 113,051 104,865 66,425 188,972 (80,567) 212,340 (54,733) 34,755 (19,140) 111,604 (122,106) 84,840 (110,398) 25,451 (30,415) (47,554) 82,994 128,424 (61,876) 34,391 (201,313) 219,692 (89,209) 86,551
Otros pasivos corrientes y no corrientes (285,004) 114,162 (126,093) (251,372) (182,786) (280,420) (193,366) (324,037) (43,506) 56,957 323,200 (173,882) (216,346) 351,524 (7,043) 7,773 (16,826) 16,291 63,743 72,016 36,429 77,543 (3,574) (126,490) 64,590
Variación de los activos y pasivos, neto de adquisiciones (2,332,123) 1,484,092 315,531 (551,448) (2,054,742) 168,138 116,647 323,375 (575,831) 1,162,332 685,702 (537,901) (1,178,308) 545,263 373,716 (263,259) (677,139) 467,256 597,135 (671,651) (585,936) 465,439 403,717 (1,227,324) (85,899)
Ajustes para conciliar el ingreso neto con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas (1,500,902) 2,097,725 1,245,339 497,964 (1,288,859) 999,009 831,578 1,073,228 80,788 1,850,710 1,488,827 278,559 (588,257) 970,705 854,893 218,930 (263,816) 1,060,887 929,397 4,517 (182,704) 958,708 1,087,771 (732,505) 24,133
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 495,398 3,790,110 3,064,655 2,155,493 530,871 2,436,432 2,401,150 2,534,721 1,602,845 3,156,134 2,741,466 1,530,641 786,911 2,116,253 2,123,542 1,359,650 1,027,508 2,109,258 1,987,538 924,057 1,005,838 1,941,882 1,792,572 154,703 1,083,882
Compras de propiedades y equipos (98,830) (177,051) (194,616) (164,660) (181,671) (236,295) (158,212) (92,510) (93,115) (188,718) (149,981) (165,370) (95,063) (241,260) (140,261) (139,797) (77,691) (179,383) (173,556) (132,896) (133,352) (191,146) (135,811) (104,409) (84,553)
Compras de negocios e inversiones, neto de efectivo adquirido (686,460) (1,235,164) (363,614) (113,746) (1,735,028) (2,626,711) (429,237) (611,332) (503,843) (205,233) (742,062) (474,456) (109,848) (137,156) (540,833) (314,665) (200,417) (201,144) (112,298) (216,607) (127,497) (462,688) (412,302) (230,091) (599,107)
Ingresos de la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo transferido 596 440 (111,660) 3,474 87 3,725 (314) 261,140 149,002 145,507 5,686 40,000 39,200 36 26,106 1,368 441 5,872 14,723 (398) 154 (1,268) (15,721) (7,200)
Otras inversiones, netas 2,620 3,183 2,936 2,430 4,031 7,965 15,075 3,347 1,549 2,102 1,362 2,537 (182) 2,512 (177) 1,419 4,799 (313) 1,130 4,225 1,890 1,286 1,684 6,055 1,238
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (782,074) (1,408,592) (666,954) (272,502) (1,912,581) (2,851,316) (572,688) (439,355) (446,407) (246,342) (884,995) (597,289) (165,893) (375,868) (655,165) (451,675) (272,868) (374,968) (270,001) (345,676) (258,959) (652,394) (547,697) (344,166) (689,622)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones 465,707 149,213 497,974 292,747 409,130 126,211 392,478 208,195 338,891 105,743 349,165 200,000 300,400 93,992 308,176 180,095 266,182 86,316 283,605 143,495 239,730 75,125 250,019 138,190 212,711
Compras de acciones (1,418,702) (605,487) (972,171) (1,693,354) (845,366) (914,648) (834,995) (1,184,586) (768,895) (589,892) (626,688) (970,056) (729,211) (406,527) (488,453) (1,007,807) (788,327) (551,824) (720,185) (803,947) (563,138) (656,846) (588,622) (815,648) (587,935)
Ingresos de (reembolsos de) deuda a largo plazo, neto (1,611) (4,923) (2,653) (5,429) (3,448) (6,512) (562) (642) (82) (6,512) 159 204 (570) (3,789) (111) (503) (369) (3,739) (720) 129 135 (2,635) 154 223 138
Dividendos en efectivo pagados (705,567) (613,730) (613,785) (616,583) (613,208) (557,930) (559,070) (561,042) (558,052) (509,201) (508,913) (511,238) (508,381) (931,515) (932,838) (855,110) (853,614) (782,451) (785,127)
Otra financiación, neta (16,687) (26,485) (12,804) (14,096) (16,568) (14,906) (10,219) (8,658) (11,313) (13,680) (11,773) (8,186) (10,462) (34,694) (10,159) (3,708) (6,816) (62,369) (2,778) (42,881) (2,133) (8,208) (2,676) (4,085) (2,562)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (1,676,860) (1,101,412) (1,103,439) (2,036,715) (1,069,460) (1,367,785) (1,012,368) (1,546,733) (999,451) (1,013,542) (798,050) (1,289,276) (948,224) (351,018) (1,122,062) (831,923) (1,462,168) (531,616) (1,295,188) (703,204) (1,179,020) (592,564) (1,123,576) (681,320) (1,162,775)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo (26,594) (93,841) (56,810) (17,277) (79,887) (58,537) 26,708 23,942 21,686 76,819 (52,616) (18,157) 10,890 (31,672) (42,046) 25,047 9,958 (70,159) (88,583) 38,191 (13,008) 47,728 22,047 32,587 (60,036)
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo (1,990,130) 1,186,265 1,237,452 (171,001) (2,531,057) (1,841,206) 842,802 572,575 178,673 1,973,069 1,005,805 (374,081) (316,316) 1,357,695 304,269 101,099 (697,570) 1,132,515 333,766 (86,632) (445,149) 744,652 143,346 (838,196) (828,551)

Basado en informes: 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2022-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2022-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2022-02-28), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2021-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2021-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2021-02-28), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2020-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2020-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2020-02-29), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2019-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2019-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2019-02-28), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2018-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2018-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2018-02-28), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2017-11-30), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-08-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2017-05-31), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2017-02-28), 10-Q (Fecha de presentación de informes: 2016-11-30).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Accenture PLC aumentó del tercer trimestre de 2022 al cuarto trimestre de 2022, pero luego disminuyó significativamente del cuarto trimestre de 2022 al primer trimestre de 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Accenture PLC disminuyó del tercer trimestre de 2022 al cuarto trimestre de 2022, pero luego aumentó del cuarto trimestre de 2022 al primer trimestre de 2023, sin alcanzar el nivel del tercer trimestre de 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento de Accenture PLC aumentó del tercer trimestre de 2022 al cuarto trimestre de 2022, pero luego disminuyó significativamente del cuarto trimestre de 2022 al primer trimestre de 2023.