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Accenture PLC (NYSE:ACN)

Estado de flujo de efectivo 
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Accenture PLC, estado de flujo de efectivo consolidado (datos trimestrales)

US$ en miles

Microsoft Excel
3 meses finalizados 31 may. 2022 28 feb. 2022 30 nov. 2021 31 ago. 2021 31 may. 2021 28 feb. 2021 30 nov. 2020 31 ago. 2020 31 may. 2020 29 feb. 2020 30 nov. 2019 31 ago. 2019 31 may. 2019 28 feb. 2019 30 nov. 2018 31 ago. 2018 31 may. 2018 28 feb. 2018 30 nov. 2017 31 ago. 2017 31 may. 2017 28 feb. 2017 30 nov. 2016 31 ago. 2016 31 may. 2016 29 feb. 2016 30 nov. 2015
Ingresos netos 1,819,316  1,657,529  1,819,730  1,437,423  1,569,572  1,461,493  1,522,057  1,305,424  1,252,639  1,252,082  1,375,168  1,145,548  1,268,649  1,140,720  1,291,324  1,048,371  1,058,141  919,540  1,188,542  983,174  704,801  887,208  1,059,749  1,130,781  950,283  1,399,858  868,681 
Depreciación, amortización y otros 524,186  528,260  500,865  486,281  478,986  457,775  468,200  486,890  444,660  442,116  399,458  240,168  221,309  219,598  211,685  235,090  238,389  220,664  232,633  232,069  194,480  187,807  187,433  193,415  181,010  172,745  181,882 
Gasto de compensación basado en acciones 407,257  546,607  365,691  275,700  331,038  424,892  311,321  259,706  290,866  372,305  274,929  236,301  263,674  346,762  246,516  225,082  245,900  293,035  212,891  183,298  209,614  252,527  149,796  173,532  226,929  228,532  129,183 
Cargo por liquidación de pensiones —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  460,908  —  —  —  —  —  — 
(Ganancia) pérdida por venta de negocios —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  (3,855) (8,242) 12,349  —  (295,246) —  (553,577) — 
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) (12,114) 14,521  (30,191) 120,643  (64,219) 23,602  (19,096) 42,706  41,256  50,398  36,591  (49,230) 2,494  (46,990) (2,634) 169,985  (134,547) 96,140  (37,578) (36,118) (267,742) 25,740  (86,013) 101,560  27,190  (42,960) (19,850)
Otros, neto 10,479  (39,976) (70,482) (51,753) (30,874) (156,416) (103,806) (100,924) 26,343  (48,359) (120,927) (1,797) (6,300) (37,181) (42,244) (36,526) (17,480) 66,329  (4,714) 117,875  95,036  16,396  (141,184) (7,721) 6,979  25,904  (78,868)
Créditos por cobrar y activos contractuales, corrientes y no corrientes (794,219) (446,150) (1,354,195) (159,629) (625,060) (92,449) (594,475) 817,865  224,342  116,165  (436,872) (32,564) (11,797) 54,946  (536,882) (58,489) (184,853) 119,760  (587,222) 164,892  66,196  38,854  (343,264) 225,245  (266,762) 51,492  (380,043)
Otros activos corrientes y no corrientes (102,939) (390,171) (220,522) (221,948) (30,508) (321,251) (18,129) (19,657) (45,369) (337,360) (101,096) (116,675) (90,554) (126,801) (155,787) (268,123) 45,609  (133,468) (154,120) (41,262) (110,848) (191,894) (71,564) (206,605) (65,962) (158,376) (224,933)
Cuentas a pagar 187,761  13,086  (58,561) 303,385  157,581  216,011  148,495  (113,964) (124,721) (59,068) (61,929) 83,042  65,414  43,217  (14,487) (35,364) 46,831  40,555  (219,993) 203,409  44,279  29,414  (103,390) 133,968  13,944  (10,782) (64,504)
Ingresos diferidos, corrientes y no corrientes 14,939  721,243  (150,685) 77,714  30,812  597,660  (151,356) (27,067) (159,782) 608,369  (185,313) (84,566) (95,660) 425,013  13,280  91,000  (53,692) 286,153  (146,608) (78,561) (70,498) 317,542  (207,437) 29,339  (56,209) 457,320  (127,712)
Nómina acumulada y prestaciones conexas 1,031,217  (264,509) (276,965) 529,603  564,848  302,174  48,385  467,338  356,428  (570,019) (261,592) 454,900  487,905  (636,992) 81,117  638,947  551,073  (994,791) 451,187  340,731  258,470  (1,205,541) 488,615  640,451  387,470  (1,060,374) 418,471 
Impuestos sobre la renta a pagar, corrientes y no corrientes 104,865  66,425  188,972  (80,567) 212,340  (54,733) 34,755  (19,140) 111,604  (122,106) 84,840  (110,398) 25,451  (30,415) (47,554) 82,994  128,424  (61,876) 34,391  (201,313) 219,692  (89,209) 86,551  (88,285) 100,543  (108,635) (154,878)
Otros pasivos corrientes y no corrientes (126,093) (251,372) (182,786) (280,420) (193,366) (324,037) (43,506) 56,957  323,200  (173,882) (216,346) 351,524  (7,043) 7,773  (16,826) 16,291  63,743  72,016  36,429  77,543  (3,574) (126,490) 64,590  25,005  85,610  (83,801) 63,876 
Variación de los activos y pasivos, neto de adquisiciones 315,531  (551,448) (2,054,742) 168,138  116,647  323,375  (575,831) 1,162,332  685,702  (537,901) (1,178,308) 545,263  373,716  (263,259) (677,139) 467,256  597,135  (671,651) (585,936) 465,439  403,717  (1,227,324) (85,899) 759,118  198,634  (913,156) (469,723)
Ajustes para conciliar el ingreso neto con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 1,245,339  497,964  (1,288,859) 999,009  831,578  1,073,228  80,788  1,850,710  1,488,827  278,559  (588,257) 970,705  854,893  218,930  (263,816) 1,060,887  929,397  4,517  (182,704) 958,708  1,087,771  (732,505) 24,133  924,658  640,742  (1,082,512) (257,376)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 3,064,655  2,155,493  530,871  2,436,432  2,401,150  2,534,721  1,602,845  3,156,134  2,741,466  1,530,641  786,911  2,116,253  2,123,542  1,359,650  1,027,508  2,109,258  1,987,538  924,057  1,005,838  1,941,882  1,792,572  154,703  1,083,882  2,055,439  1,591,025  317,346  611,305 
Compras de propiedades y equipos (194,616) (164,660) (181,671) (236,295) (158,212) (92,510) (93,115) (188,718) (149,981) (165,370) (95,063) (241,260) (140,261) (139,797) (77,691) (179,383) (173,556) (132,896) (133,352) (191,146) (135,811) (104,409) (84,553) (160,066) (93,655) (148,068) (94,777)
Compras de negocios e inversiones, neto de efectivo adquirido (363,614) (113,746) (1,735,028) (2,626,711) (429,237) (611,332) (503,843) (205,233) (742,062) (474,456) (109,848) (137,156) (540,833) (314,665) (200,417) (201,144) (112,298) (216,607) (127,497) (462,688) (412,302) (230,091) (599,107) (99,994) (84,911) (134,971) (612,666)
Ingresos de la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo transferido (111,660) 3,474  87  3,725  (314) 261,140  149,002  145,507  5,686  40,000  39,200  36  26,106  1,368  441  5,872  14,723  (398) —  154  (1,268) (15,721) (7,200) 196,228  —  618,310  — 
Otras inversiones, netas 2,936  2,430  4,031  7,965  15,075  3,347  1,549  2,102  1,362  2,537  (182) 2,512  (177) 1,419  4,799  (313) 1,130  4,225  1,890  1,286  1,684  6,055  1,238  1,360  1,321  588  951 
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (666,954) (272,502) (1,912,581) (2,851,316) (572,688) (439,355) (446,407) (246,342) (884,995) (597,289) (165,893) (375,868) (655,165) (451,675) (272,868) (374,968) (270,001) (345,676) (258,959) (652,394) (547,697) (344,166) (689,622) (62,472) (177,245) 335,859  (706,492)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones 497,974  292,747  409,130  126,211  392,478  208,195  338,891  105,743  349,165  200,000  300,400  93,992  308,176  180,095  266,182  86,316  283,605  143,495  239,730  75,125  250,019  138,190  212,711  65,365  222,825  120,882  182,285 
Compras de acciones (972,171) (1,693,354) (845,366) (914,648) (834,995) (1,184,586) (768,895) (589,892) (626,688) (970,056) (729,211) (406,527) (488,453) (1,007,807) (788,327) (551,824) (720,185) (803,947) (563,138) (656,846) (588,622) (815,648) (587,935) (639,939) (478,289) (828,950) (657,811)
Ingresos de (reembolsos de) deuda a largo plazo, neto (2,653) (5,429) (3,448) (6,512) (562) (642) (82) (6,512) 159  204  (570) (3,789) (111) (503) (369) (3,739) (720) 129  135  (2,635) 154  223  138  (1,645) 208  159  219 
Dividendos en efectivo pagados (613,785) (616,583) (613,208) (557,930) (559,070) (561,042) (558,052) (509,201) (508,913) (511,238) (508,381) —  (931,515) —  (932,838) —  (855,110) —  (853,614) —  (782,451) —  (785,127) —  (717,462) —  (720,676)
Exceso de beneficios fiscales de los acuerdos de pago basados en acciones —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  —  10,520  2,964  46,849  31,952 
Otros, neto (12,804) (14,096) (16,568) (14,906) (10,219) (8,658) (11,313) (13,680) (11,773) (8,186) (10,462) (34,694) (10,159) (3,708) (6,816) (62,369) (2,778) (42,881) (2,133) (8,208) (2,676) (4,085) (2,562) (22,439) (1,637) (12,311) (2)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación (1,103,439) (2,036,715) (1,069,460) (1,367,785) (1,012,368) (1,546,733) (999,451) (1,013,542) (798,050) (1,289,276) (948,224) (351,018) (1,122,062) (831,923) (1,462,168) (531,616) (1,295,188) (703,204) (1,179,020) (592,564) (1,123,576) (681,320) (1,162,775) (588,138) (971,391) (673,371) (1,164,033)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo (56,810) (17,277) (79,887) (58,537) 26,708  23,942  21,686  76,819  (52,616) (18,157) 10,890  (31,672) (42,046) 25,047  9,958  (70,159) (88,583) 38,191  (13,008) 47,728  22,047  32,587  (60,036) 2,902  20,830  (18,368) (28,353)
Aumento neto (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo 1,237,452  (171,001) (2,531,057) (1,841,206) 842,802  572,575  178,673  1,973,069  1,005,805  (374,081) (316,316) 1,357,695  304,269  101,099  (697,570) 1,132,515  333,766  (86,632) (445,149) 744,652  143,346  (838,196) (828,551) 1,407,731  463,219  (38,534) (1,287,573)

Basado en informes: 10-Q (fecha de reporte: 2022-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2022-02-28), 10-Q (fecha de reporte: 2021-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2021-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2021-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2021-02-28), 10-Q (fecha de reporte: 2020-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2020-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2020-02-29), 10-Q (fecha de reporte: 2019-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2019-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2019-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2019-02-28), 10-Q (fecha de reporte: 2018-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2018-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2018-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2018-02-28), 10-Q (fecha de reporte: 2017-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2017-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2017-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2017-02-28), 10-Q (fecha de reporte: 2016-11-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-08-31), 10-Q (fecha de reporte: 2016-05-31), 10-Q (fecha de reporte: 2016-02-29), 10-Q (fecha de reporte: 2015-11-30).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Accenture PLC aumentó del Q1 2022 al Q2 2022 y del Q2 2022 al Q3 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión de Accenture PLC aumentó del Q1 2022 al Q2 2022, pero luego disminuyó ligeramente del Q2 2022 al Q3 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado en las actividades de financiación de Accenture PLC disminuyó del 1T 2022 al 2T 2022, pero luego aumentó del 2T 2022 al 3T 2022 sin alcanzar el nivel del 1T 2022.