El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Accenture PLC, estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
29 feb. 2024
30 nov. 2023
31 ago. 2023
31 may. 2023
28 feb. 2023
30 nov. 2022
31 ago. 2022
31 may. 2022
28 feb. 2022
30 nov. 2021
31 ago. 2021
31 may. 2021
28 feb. 2021
30 nov. 2020
31 ago. 2020
31 may. 2020
29 feb. 2020
30 nov. 2019
31 ago. 2019
31 may. 2019
28 feb. 2019
30 nov. 2018
31 ago. 2018
31 may. 2018
28 feb. 2018
30 nov. 2017
Utilidad neta
1,709,202)
2,009,981)
1,408,212)
2,048,335)
1,550,683)
1,996,300)
1,692,385)
1,819,316)
1,657,529)
1,819,730)
1,437,423)
1,569,572)
1,461,493)
1,522,057)
1,305,424)
1,252,639)
1,252,082)
1,375,168)
1,145,548)
1,268,649)
1,140,720)
1,291,324)
1,048,371)
1,058,141)
919,540)
1,188,542)
Depreciación, amortización y otros
528,928)
521,400)
641,281)
601,099)
532,476)
506,229)
534,905)
524,186)
528,260)
500,865)
486,281)
478,986)
457,775)
468,200)
486,890)
444,660)
442,116)
399,458)
240,168)
221,309)
219,598)
211,685)
235,090)
238,389)
220,664)
232,633)
Gastos de compensación basados en acciones
641,871)
423,000)
383,017)
472,695)
631,870)
425,469)
360,234)
407,257)
546,607)
365,691)
275,700)
331,038)
424,892)
311,321)
259,706)
290,866)
372,305)
274,929)
236,301)
263,674)
346,762)
246,516)
225,082)
245,900)
293,035)
212,891)
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)
(9,769)
(24,371)
(132,716)
(43,942)
(37,758)
(54,537)
(185,510)
(12,114)
14,521)
(30,191)
120,643)
(64,219)
23,602)
(19,096)
42,706)
41,256)
50,398)
36,591)
(49,230)
2,494)
(46,990)
(2,634)
169,985)
(134,547)
96,140)
(37,578)
Otros, netos
(173,892)
6,795)
9,840)
(286,256)
103,274)
(45,940)
(95,996)
10,479)
(39,976)
(70,482)
(51,753)
(30,874)
(156,416)
(103,806)
(100,924)
26,343)
(48,359)
(120,927)
(1,797)
(6,300)
(37,181)
(42,244)
(36,526)
(17,480)
66,329)
(4,714)
Cuentas por cobrar y activos contractuales, corrientes y no corrientes
188,896)
(836,231)
497,883)
(51,695)
250,914)
(609,433)
182,829)
(794,219)
(446,150)
(1,354,195)
(159,629)
(625,060)
(92,449)
(594,475)
817,865)
224,342)
116,165)
(436,872)
(32,564)
(11,797)
54,946)
(536,882)
(58,489)
(184,853)
119,760)
(587,222)
Otros activos corrientes y no corrientes
31,084)
(658,647)
62,730)
(53,685)
(227,313)
(307,960)
(3,278)
(102,939)
(390,171)
(220,522)
(221,948)
(30,508)
(321,251)
(18,129)
(19,657)
(45,369)
(337,360)
(101,096)
(116,675)
(90,554)
(126,801)
(155,787)
(268,123)
45,609)
(133,468)
(154,120)
Cuentas a pagar
(362,669)
48,728)
71,416)
(90,895)
50,444)
(202,182)
232,063)
187,761)
13,086)
(58,561)
303,385)
157,581)
216,011)
148,495)
(113,964)
(124,721)
(59,068)
(61,929)
83,042)
65,414)
43,217)
(14,487)
(35,364)
46,831)
40,555)
(219,993)
Ingresos diferidos, corrientes y no corrientes
943,240)
(510,391)
(221,302)
(38,192)
690,301)
(270,988)
63,009)
14,939)
721,243)
(150,685)
77,714)
30,812)
597,660)
(151,356)
(27,067)
(159,782)
608,369)
(185,313)
(84,566)
(95,660)
425,013)
13,280)
91,000)
(53,692)
286,153)
(146,608)
Nómina acumulada y beneficios conexos
(1,267,036)
(273,763)
802,664)
648,891)
(941,725)
(771,743)
782,256)
1,031,217)
(264,509)
(276,965)
529,603)
564,848)
302,174)
48,385)
467,338)
356,428)
(570,019)
(261,592)
454,900)
487,905)
(636,992)
81,117)
638,947)
551,073)
(994,791)
451,187)
Impuestos sobre la renta por pagar, corrientes y no corrientes
(394,345)
85,142)
55,506)
168,573)
(226,015)
115,187)
113,051)
104,865)
66,425)
188,972)
(80,567)
212,340)
(54,733)
34,755)
(19,140)
111,604)
(122,106)
84,840)
(110,398)
25,451)
(30,415)
(47,554)
82,994)
128,424)
(61,876)
34,391)
Otros pasivos corrientes y no corrientes
265,533)
(293,092)
(169,143)
(85,557)
(47,040)
(285,004)
114,162)
(126,093)
(251,372)
(182,786)
(280,420)
(193,366)
(324,037)
(43,506)
56,957)
323,200)
(173,882)
(216,346)
351,524)
(7,043)
7,773)
(16,826)
16,291)
63,743)
72,016)
36,429)
Variación de activos y pasivos, neta de adquisiciones
(595,297)
(2,438,254)
1,099,754)
497,440)
(450,434)
(2,332,123)
1,484,092)
315,531)
(551,448)
(2,054,742)
168,138)
116,647)
323,375)
(575,831)
1,162,332)
685,702)
(537,901)
(1,178,308)
545,263)
373,716)
(263,259)
(677,139)
467,256)
597,135)
(671,651)
(585,936)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
391,841)
(1,511,430)
2,001,176)
1,241,036)
779,428)
(1,500,902)
2,097,725)
1,245,339)
497,964)
(1,288,859)
999,009)
831,578)
1,073,228)
80,788)
1,850,710)
1,488,827)
278,559)
(588,257)
970,705)
854,893)
218,930)
(263,816)
1,060,887)
929,397)
4,517)
(182,704)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
2,101,043)
498,551)
3,409,388)
3,289,371)
2,330,111)
495,398)
3,790,110)
3,064,655)
2,155,493)
530,871)
2,436,432)
2,401,150)
2,534,721)
1,602,845)
3,156,134)
2,741,466)
1,530,641)
786,911)
2,116,253)
2,123,542)
1,359,650)
1,027,508)
2,109,258)
1,987,538)
924,057)
1,005,838)
Compras de bienes y equipos
(109,823)
(68,933)
(180,294)
(141,500)
(107,548)
(98,830)
(177,051)
(194,616)
(164,660)
(181,671)
(236,295)
(158,212)
(92,510)
(93,115)
(188,718)
(149,981)
(165,370)
(95,063)
(241,260)
(140,261)
(139,797)
(77,691)
(179,383)
(173,556)
(132,896)
(133,352)
Compras de negocios e inversiones, neto de efectivo adquirido
(2,121,455)
(788,025)
(1,196,856)
(257,020)
(390,527)
(686,460)
(1,235,164)
(363,614)
(113,746)
(1,735,028)
(2,626,711)
(429,237)
(611,332)
(503,843)
(205,233)
(742,062)
(474,456)
(109,848)
(137,156)
(540,833)
(314,665)
(200,417)
(201,144)
(112,298)
(216,607)
(127,497)
Ingresos por la venta de negocios e inversiones
20,905)
—)
6,274)
400,238)
17,279)
596)
440)
(111,660)
3,474)
87)
3,725)
(314)
261,140)
149,002)
145,507)
5,686)
40,000)
39,200)
36)
26,106)
1,368)
441)
5,872)
14,723)
(398)
—)
Otras inversiones, netas
2,125)
1,528)
3,786)
3,273)
2,499)
2,620)
3,183)
2,936)
2,430)
4,031)
7,965)
15,075)
3,347)
1,549)
2,102)
1,362)
2,537)
(182)
2,512)
(177)
1,419)
4,799)
(313)
1,130)
4,225)
1,890)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión
(2,208,248)
(855,430)
(1,367,090)
4,991)
(478,297)
(782,074)
(1,408,592)
(666,954)
(272,502)
(1,912,581)
(2,851,316)
(572,688)
(439,355)
(446,407)
(246,342)
(884,995)
(597,289)
(165,893)
(375,868)
(655,165)
(451,675)
(272,868)
(374,968)
(270,001)
(345,676)
(258,959)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones
285,373)
477,434)
156,432)
537,016)
341,914)
465,707)
149,213)
497,974)
292,747)
409,130)
126,211)
392,478)
208,195)
338,891)
105,743)
349,165)
200,000)
300,400)
93,992)
308,176)
180,095)
266,182)
86,316)
283,605)
143,495)
239,730)
Compra de acciones
(1,321,846)
(1,191,128)
(1,004,553)
(788,937)
(1,118,211)
(1,418,702)
(605,487)
(972,171)
(1,693,354)
(845,366)
(914,648)
(834,995)
(1,184,586)
(768,895)
(589,892)
(626,688)
(970,056)
(729,211)
(406,527)
(488,453)
(1,007,807)
(788,327)
(551,824)
(720,185)
(803,947)
(563,138)
Ingresos procedentes de (reembolsos de) deuda, netos
(3,715)
(8,481)
93,622)
44)
1,203)
(1,611)
(4,923)
(2,653)
(5,429)
(3,448)
(6,512)
(562)
(642)
(82)
(6,512)
159)
204)
(570)
(3,789)
(111)
(503)
(369)
(3,739)
(720)
129)
135)
Dividendos en efectivo pagados
(812,578)
(810,056)
(706,063)
(707,742)
(708,022)
(705,567)
(613,730)
(613,785)
(616,583)
(613,208)
(557,930)
(559,070)
(561,042)
(558,052)
(509,201)
(508,913)
(511,238)
(508,381)
—)
(931,515)
—)
(932,838)
—)
(855,110)
—)
(853,614)
Otras financiaciones, netas
(12,975)
(19,682)
(19,739)
(13,205)
(32,225)
(16,687)
(26,485)
(12,804)
(14,096)
(16,568)
(14,906)
(10,219)
(8,658)
(11,313)
(13,680)
(11,773)
(8,186)
(10,462)
(34,694)
(10,159)
(3,708)
(6,816)
(62,369)
(2,778)
(42,881)
(2,133)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación
(1,865,741)
(1,551,913)
(1,480,301)
(972,824)
(1,515,341)
(1,676,860)
(1,101,412)
(1,103,439)
(2,036,715)
(1,069,460)
(1,367,785)
(1,012,368)
(1,546,733)
(999,451)
(1,013,542)
(798,050)
(1,289,276)
(948,224)
(351,018)
(1,122,062)
(831,923)
(1,462,168)
(531,616)
(1,295,188)
(703,204)
(1,179,020)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo
(46,788)
4,601)
(52,411)
(24,879)
2,611)
(26,594)
(93,841)
(56,810)
(17,277)
(79,887)
(58,537)
26,708)
23,942)
21,686)
76,819)
(52,616)
(18,157)
10,890)
(31,672)
(42,046)
25,047)
9,958)
(70,159)
(88,583)
38,191)
(13,008)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Accenture PLC disminuyó del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024, pero luego aumentó del primer trimestre de 2024 al segundo trimestre de 2024, sin alcanzar el nivel del cuarto trimestre de 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Accenture PLC aumentó del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024, pero luego disminuyó significativamente del primer trimestre de 2024 al segundo trimestre de 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Accenture PLC disminuyó del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024 y del primer trimestre de 2024 al segundo trimestre de 2024.
