Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Workday Inc., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
El análisis de los datos revela tendencias consistentes en la evolución de los activos fijos de la entidad. Se observa un crecimiento generalizado en la mayoría de las categorías de bienes y equipo a lo largo del período analizado.
- Computadoras, equipos y software
- Esta categoría presenta un incremento significativo desde los 723 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 1370 millones en 2024, mostrando una estabilización en 2025 con 1370 millones. Este aumento sugiere una inversión continua en tecnología y sistemas.
- Edificios
- Los edificios muestran una tendencia al alza constante, pasando de 489 millones en 2020 a 752 millones en 2025. Este crecimiento indica una expansión de la infraestructura física.
- Mejoras en el arrendamiento
- Las mejoras en el arrendamiento también experimentan un crecimiento, aunque más moderado, desde los 190 millones en 2020 hasta los 252 millones en 2025. Esto sugiere una adaptación y mejora continua de los espacios arrendados.
- Muebles, accesorios y equipos de transporte
- Esta categoría registra un crecimiento constante, aunque de menor magnitud en comparación con las anteriores, pasando de 52 millones en 2020 a 108 millones en 2025. Indica una inversión gradual en activos de soporte.
- Terrenos y mejoras de terrenos
- Los terrenos y mejoras de terrenos muestran un aumento significativo en 2022, llegando a 81 millones, y se mantienen estables en los años siguientes. Esto podría indicar una adquisición importante de terrenos en ese período.
- Bienes y equipo, brutos
- El valor bruto total de los bienes y equipo aumenta de manera constante a lo largo del período, desde 1493 millones en 2020 hasta 2563 millones en 2025, reflejando la inversión general en activos fijos.
- Depreciación y amortización acumulada
- La depreciación y amortización acumulada presenta un incremento constante y significativo, pasando de -557 millones en 2020 a -1324 millones en 2025. Este aumento es esperado, dado el crecimiento de los activos fijos y su uso a lo largo del tiempo.
- Bienes y equipo, neto
- El valor neto de los bienes y equipo también muestra un crecimiento constante, aunque a un ritmo más lento que el valor bruto, pasando de 936 millones en 2020 a 1239 millones en 2025. Este crecimiento se ve afectado por el aumento de la depreciación acumulada. La tasa de crecimiento del valor neto se desacelera ligeramente en los últimos dos años.
En resumen, la entidad ha realizado inversiones continuas en activos fijos a lo largo del período analizado, lo que se refleja en el crecimiento de la mayoría de las categorías de bienes y equipo. La depreciación acumulada aumenta en proporción al crecimiento de los activos, lo que resulta en un crecimiento más moderado del valor neto de los bienes y equipo.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Workday Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores a lo largo del período examinado. Se observa una progresión constante en el ratio de edad media, incrementándose de 38.28% en 2020 a 53.34% en 2025. Este aumento sugiere una evolución hacia una base de activos más antigua.
- Ratio de edad media
- El incremento sostenido en este ratio indica que, en promedio, los activos de la entidad están envejeciendo. Este fenómeno podría implicar mayores costos de mantenimiento y una potencial disminución en la eficiencia operativa a largo plazo.
En cuanto a la vida útil estimada, se aprecia una estabilización inicial en 7 años entre 2020 y 2021, seguida de un aumento a 8 años en 2022 y 2023. Posteriormente, la vida útil estimada experimenta un incremento notable a 12 años en 2024, para luego retroceder a 10 años en 2025. Esta fluctuación podría estar relacionada con cambios en las políticas de depreciación, la introducción de nuevos activos con mayor durabilidad o revisiones en las estimaciones de vida útil.
- Vida útil total estimada
- La variación en la vida útil total estimada sugiere una posible reevaluación de la longevidad de los activos. El pico en 2024, seguido de una disminución, requiere una investigación más profunda para determinar las causas subyacentes.
El tiempo transcurrido desde la compra de los activos muestra un incremento constante, pasando de 3 años en 2020 a 5 años en 2025. Este patrón es coherente con el aumento del ratio de edad media y refleja la acumulación de activos con mayor antigüedad.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El aumento constante en el tiempo transcurrido desde la compra confirma la tendencia al envejecimiento de los activos y la necesidad de considerar las implicaciones en los costos futuros.
La vida útil restante estimada sigue una trayectoria similar al tiempo transcurrido desde la compra, aumentando de 4 años en 2020 a 6 años en 2024, y disminuyendo a 5 años en 2025. Esta correlación indica que la vida útil restante se ve directamente afectada por la antigüedad de los activos.
- Vida útil restante estimada
- La fluctuación en la vida útil restante estimada, aunque correlacionada con la edad de los activos, podría indicar una gestión activa de la depreciación y la renovación de activos. La disminución en 2025 podría ser un indicativo de la necesidad de futuras inversiones en activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
2025 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Depreciación y amortización acumulada ÷ (Bienes y equipo, brutos – Terrenos y mejoras de terrenos)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos a lo largo del período examinado.
- Depreciación y amortización acumulada
- Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada, pasando de 557 millones de dólares en 2020 a 1324 millones de dólares en 2025. Esta progresión sugiere una continua inversión en activos fijos y su correspondiente desgaste a lo largo del tiempo. El ritmo de crecimiento se mantiene relativamente estable, aunque con una ligera aceleración en los últimos años.
- Bienes y equipo, brutos
- El valor bruto de los bienes y equipos también muestra una tendencia ascendente, incrementándose de 1493 millones de dólares en 2020 a 2563 millones de dólares en 2025. Este aumento indica una expansión en la capacidad productiva o una inversión continua en activos fijos. La tasa de crecimiento es consistente, aunque ligeramente superior a la de la depreciación acumulada, lo que implica una adición neta de activos.
- Terrenos y mejoras de terrenos
- El valor de los terrenos y mejoras de terrenos se mantiene relativamente constante a partir de 2021, estabilizándose en 81 millones de dólares. Inicialmente, se observa una ligera disminución de 39 millones de dólares en 2020 a 37 millones de dólares en 2021, pero posteriormente se mantiene sin cambios significativos. Esto sugiere que no se han realizado inversiones sustanciales en esta categoría de activos durante el período analizado.
- Ratio de edad media
- La ratio de edad media presenta una tendencia al alza, incrementándose de 38.28% en 2020 a 53.34% en 2025. Este aumento indica que la base de activos fijos es cada vez más antigua. Un incremento continuo en esta ratio podría sugerir la necesidad de considerar inversiones en la renovación o reemplazo de activos para mantener la eficiencia operativa y evitar posibles problemas de mantenimiento o obsolescencia.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
2025 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Bienes y equipo, brutos – Terrenos y mejoras de terrenos) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos y la política de depreciación. Se observa un crecimiento constante en el valor bruto de los bienes y equipos a lo largo del período analizado, desde 1493 millones de dólares en 2020 hasta 2563 millones en 2025.
Los terrenos y mejoras de terrenos muestran una relativa estabilidad, con un valor que se incrementa notablemente de 2020 a 2022, estabilizándose posteriormente en 81 millones de dólares desde 2022 hasta 2025.
Los gastos de depreciación presentan una trayectoria ascendente entre 2020 y 2023, pasando de 201 millones de dólares a 275 millones. En 2024, se registra una disminución considerable a 203 millones de dólares, seguida de un nuevo aumento a 243 millones en 2025.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos fijos experimenta variaciones. Se mantiene constante en 7 años entre 2020 y 2021, luego aumenta a 8 años en 2022 y 2023. En 2024, se observa un incremento significativo a 12 años, seguido de una reducción a 10 años en 2025. Esta fluctuación sugiere posibles cambios en las políticas de depreciación o en la naturaleza de los activos adquiridos.
La combinación del aumento en el valor bruto de los bienes y equipos con las variaciones en los gastos de depreciación y la vida útil estimada indica una posible estrategia de inversión en activos a largo plazo, acompañada de ajustes en la forma en que se reconocen los gastos asociados a estos activos. La disminución en los gastos de depreciación en 2024, junto con el aumento en la vida útil estimada, podría reflejar una reevaluación de la vida útil de los activos existentes o la adquisición de activos con una vida útil más prolongada.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
2025 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Depreciación y amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la depreciación y amortización acumulada, así como en los gastos de depreciación. Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada a lo largo del período analizado, pasando de 557 millones de dólares en 2020 a 1324 millones de dólares en 2025. Este crecimiento indica una inversión continua en activos que están siendo depreciados o amortizados.
Los gastos de depreciación también muestran una tendencia al alza, aunque con cierta volatilidad. En 2020, los gastos fueron de 201 millones de dólares, aumentando a 275 millones de dólares en 2022. Posteriormente, se observa una disminución a 203 millones de dólares en 2023, seguida de un repunte a 243 millones de dólares en 2025. Esta fluctuación podría estar relacionada con cambios en la composición de los activos, la adopción de nuevas políticas de depreciación o la puesta en marcha de nuevos proyectos de inversión.
En cuanto a la edad estimada de los activos, se aprecia un aumento gradual desde 3 años en 2020 y 2021, hasta 4 años en 2022. En 2023, la edad estimada alcanza los 6 años, para luego disminuir a 5 años en 2025. Esta variación en la edad de los activos sugiere un ciclo de inversión y reemplazo de activos, donde se incorporan nuevos activos mientras que los más antiguos se deprecian o amortizan.
- Depreciación y Amortización Acumulada
- Presenta una trayectoria ascendente constante, lo que sugiere una inversión continua en activos.
- Gastos de Depreciación
- Muestra un aumento general, con una ligera disminución en 2023, posiblemente debido a factores específicos de ese año.
- Edad Estimada de los Activos
- Indica un ciclo de inversión y reemplazo de activos, con fluctuaciones en la edad promedio.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-01-31).
2025 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Bienes y equipo, neto – Terrenos y mejoras de terrenos) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la depreciación. Se observa un crecimiento constante en el valor neto de los bienes y equipos a lo largo del período analizado, desde 936 millones de dólares estadounidenses en 2020 hasta 1239 millones en 2025.
Los terrenos y mejoras de terrenos muestran una relativa estabilidad, con un valor que fluctúa ligeramente entre 37 y 81 millones de dólares estadounidenses, estabilizándose en 81 millones a partir de 2022.
Los gastos de depreciación presentan una trayectoria ascendente entre 2020 y 2023, pasando de 201 a 275 millones de dólares estadounidenses. No obstante, se registra una disminución notable en 2024, situándose en 203 millones, seguida de un nuevo incremento en 2025 hasta los 243 millones.
- Tendencia en Bienes y Equipo:
- El incremento sostenido sugiere una inversión continua en activos fijos, posiblemente para respaldar el crecimiento de las operaciones.
- Estabilidad en Terrenos y Mejoras:
- La constancia en este rubro indica una política de inversión conservadora en este tipo de activos o la finalización de las mejoras planificadas.
- Variación en Gastos de Depreciación:
- El aumento inicial de la depreciación es coherente con la incorporación de nuevos activos. La disminución en 2024 podría deberse a la venta de activos depreciados, cambios en las políticas de depreciación o una reducción en la tasa de inversión en activos fijos. El posterior aumento en 2025 podría indicar una reanudación de la inversión o la entrada en depreciación de nuevos activos.
- Vida Útil Remanente Estimada:
- La vida útil restante estimada se mantuvo en 4 años entre 2020 y 2023. El aumento a 6 años en 2024 y la posterior reducción a 5 años en 2025 sugieren revisiones en las estimaciones de vida útil de los activos, posiblemente influenciadas por cambios tecnológicos o en las condiciones de uso.