Stock Analysis on Net
Stock Analysis on Net

Celgene Corp. (NASDAQ:CELG)

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se han actualizado desde el 31 de octubre de 2019.

Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable 

Celgene Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

Microsoft Excel
31 dic 2018 31 dic 2017 31 dic 2016 31 dic 2015 31 dic 2014
Empréstitos a corto plazo y parte corriente de la deuda a largo plazo 1.41 0.00 1.78 0.00 3.49
Cuentas a pagar 1.18 1.01 0.88 0.89 1.14
Reembolsos, devoluciones de cargo de distribuidores y servicios de distribuidores 3.12 2.70 2.00 1.36 1.34
Compensación 1.10 1.19 1.47 1.31 1.83
Costes y subvenciones de los ensayos clínicos 1.34 2.06 1.22 0.94 1.09
Contingencia de pérdidas relacionadas con litigios 0.00 0.00 0.71 0.00 0.00
Interés 0.67 0.57 0.60 0.63 0.34
Impuestos sobre las ventas, el uso, el valor agregado y otros impuestos 0.19 0.20 0.36 0.26 0.38
Hitos a pagar 0.00 0.21 0.00 0.00 0.00
Pasivo de pago exitoso 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00
Contraprestación contingente a corto plazo y pagos por éxito 0.17 0.00 0.17 0.40 0.20
Regalías, derechos de licencia y acuerdos de colaboración 0.32 0.17 0.00 0.00 0.00
Pasivo por impuestos diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.76
Otro 1.31 1.27 1.01 1.20 1.36
Gastos devengados y otros pasivos corrientes 8.42% 8.37% 7.53% 6.09% 7.31%
Impuestos sobre la renta a pagar 0.22 0.28 0.15 0.07 0.07
Parte corriente de los ingresos diferidos 0.21 0.25 0.20 0.22 0.16
Pasivo corriente 11.43% 9.91% 10.54% 7.28% 12.18%
Ingresos diferidos, netos de la parte corriente 0.21 0.11 0.10 0.11 0.16
Impuestos sobre la renta a pagar 6.17 8.26 1.50 1.20 1.57
Pasivos por impuestos diferidos 7.76 4.40 0.00 1.40 3.20
Otros pasivos fiscales no corrientes 0.00 0.00 8.97 9.31 0.00
Contraprestación contingente 0.29 0.27 5.14 5.22 7.18
Compensación diferida e incentivos a largo plazo 0.68 0.80 0.77 0.63 0.87
Derechos de valor contingente 0.05 0.14 0.16 0.19 0.79
Contratos de derivados 0.06 0.44 0.00 0.00 0.00
Otro 0.26 0.16 0.24 0.11 0.29
Otros pasivos no corrientes 1.34% 1.80% 6.31% 6.15% 9.12%
Deuda a largo plazo, neta de descuento, excluyendo la parte corriente 55.72 52.55 49.09 52.68 36.13
Pasivo no corriente 71.20% 67.13% 65.97% 70.84% 50.19%
Pasivo total 82.64% 77.04% 76.50% 78.12% 62.37%
Acciones preferentes, valor nominal de $.01 por acción; Ninguno pendiente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acciones ordinarias, valor nominal de $.01 por acción 0.03 0.03 0.03 0.03 0.05
Acciones ordinarias en tesorería, al costo -74.23 -67.16 -57.97 -51.94 -61.70
Capital desembolsado adicional 42.22 45.80 44.07 41.10 56.67
Utilidades retenidas 49.49 43.33 35.87 29.85 37.33
Otro resultado (pérdida) integral acumulado -0.14 0.95 1.49 2.84 5.28
Capital contable 17.36% 22.96% 23.50% 21.88% 37.63%
Pasivos totales y capital contable 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2014-12-31).

Periodo de análisis
El análisis abarca desde diciembre de 2014 hasta diciembre de 2018, proporcionando una visión de las tendencias en los componentes de los pasivos y el capital durante este período.
Evolución del pasivo total y estructura
Se observa un aumento progresivo en el porcentaje del pasivo total y capital contable respecto a los pasivos totales, pasando de un 62.37% en 2014 a un 82.64% en 2018. Esto indica una mayor participación del capital en la estructura financiera, reflejando una tendencia hacia una estructura de financiamiento más equilibrada o orientada a mayor capital propio en comparación con la deuda.
Pasivo no corriente y deuda a largo plazo
El pasivo no corriente ha experimentado un incremento significativo, alcanzando el 71.2% en 2018 desde un 50.19% en 2014. Además, la deuda a largo plazo neta ha crecido considerablemente en porcentaje, pasando del 36.13% en 2014 a un 55.72% en 2018. Esto sugiere una tendencia hacia un financiamiento a largo plazo, con mayor énfasis en deuda a largo plazo en la estructura financiera.
Pasivo corriente y pasivos relacionados
El porcentaje del pasivo corriente fluctúa en torno al 9-12%, incrementándose levemente en 2018, alcanzando un 11.43%. El pasivo a corto plazo, incluyendo obligaciones como cuentas a pagar y reembolsos, muestra variaciones pero mantiene proporciones moderadas respecto a los pasivos totales, con picos en ciertos años que reflejan cambios en la gestión de liquidez.
Componentes específicos de pasivos
- Los "Reembolsos, devoluciones de cargo de distribuidores y servicios de distribuidores" muestran un crecimiento sostenido del 1.34% en 2014 al 3.12% en 2018, indicando un incremento en estas obligaciones.
- Los "Costes y subvenciones de ensayos clínicos" aumentan notablemente en 2017, alcanzando el 2.06%, antes de reducirse a 1.34%, reflejando posibles cambios en la financiación o costes asociados a investigación.
- Los "Contraprestación contingente" y su participación en los pasivos totales disminuyen significativamente desde valores cercanos al 7% en 2014, hasta alrededor del 0.3% en 2018, indicando una posible reducción en compromisos contingentes o en su impacto relativo en la estructura financiera.
- La partida de "Otros pasivos no corrientes" muestra tendencia a disminuir, bajando del 9.12% en 2014 a 1.34% en 2018, lo cual podría reflejar una simplificación o reasignación en la estructura del pasivo no corriente.
Cambios en el capital contable
El capital contable muestra una disminución en su participación relativa respecto a los pasivos totales, pasando del 37.63% en 2014 al 17.36% en 2018. Sin embargo, dentro del patrimonio, las "Utilidades retenidas" aumentan significativamente del 37.33% en 2014 al 49.49% en 2018, indicando una acumulación mayor de beneficios retenidos con incremento en el patrimonio de la empresa.
Las acciones en tesorería representan una tendencia a reducirse con pérdidas en su valor nominal, indicando posible recompra de acciones o modificaciones en su distribución.
Otros pasivos y obligaciones fiscales
- Los "Pasivos por impuestos diferidos" indican un incremento, pasando del 3.2% en 2014 a un 7.76% en 2018, sugiriendo un aumento en obligaciones fiscales diferidas.
- Los "Impuestos sobre la renta a pagar" muestran una tendencia variable, con un pico en 2017 de 8.26%, y una reducción en 2018, reflejando posibles cambios en la carga fiscal o en la contabilización de impuestos.
- Los "Otros pasivos fiscales no corrientes" disminuyen significativamente en 2017 y 2018, lo que puede indicar una menor presencia de obligaciones fiscales no corrientes o cambios en su reconocimiento.
Componentes relacionados con instrumentos financieros y derivados
- La participación de "Contratos de derivados" permanece prácticamente nula, pero aparece en 2017 y 2018 con pequeñas participaciones, lo que revela alguna exposición a instrumentos financieros derivados en estos últimos años.
- La partida de "Derechos de valor contingente" y "Contraprestación contingente" reflejan una tendencia descendente o reducción en su participación relativa, sugiriendo una menor exposición o cambio en la valoración de estos instrumentos y obligaciones contingentes.