Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Thermo Fisher Scientific Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Cuenta de resultados
- Balance: activo
- Estructura del balance: activo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Thermo Fisher Scientific Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Obligaciones a corto plazo y vencimientos actuales de obligaciones a largo plazo
- La participación de estas obligaciones en el pasivo total muestra una tendencia variable, disminuyendo de un 3.81% en 2020 a un 2.27% en 2024, con algunos picos en 2022 (5.74%). Esto indica una reducción relativa en los vencimientos a corto plazo respecto al total del pasivo, sugiriendo que la compañía ha logrado aplazar o reducir la proporción de obligaciones próximas a vencer.
- Cuentas a pagar
- Estos representan aproximadamente un 3% del pasivo total en todos los años, con leves fluctuaciones, siendo ligeramente menor en 2023 (2.91%). La estabilidad en su participación implica un control constante en este rubro, sin cambios significativos en su peso relativo en la estructura del pasivo.
- Nómina acumulada y beneficios para empleados
- Su participación decrece desde un 2.77% en 2020 a un 1.62% en 2023, pero vuelve a subir a un 2.04% en 2024. La tendencia general es a reducir su peso en el pasivo total, lo que podría reflejar una disminución en pasivos laborales acumulados, aunque en 2024 se observa una ligera recuperación.
- Pasivos contractuales
- Este concepto tiene una participación relativamente estable, fluctuando entre aproximadamente 1.84% en 2020 y 2.93% en 2024, con un incremento notable en 2021 (2.79% a 2.68%). La tendencia general no muestra cambios drásticos, indicando una gestión constante en estos pasivos.
- Otros gastos devengados
- Su participación se mantiene en torno al 3.1% a 3.45% durante los años analizados, sin cambios sustanciales, lo cual indica una apropiación estable de estos gastos en relación con el total de pasivos.
- Pasivo corriente
- Su participación aumenta en 2022 (17.51%), respecto a los años anteriores, pero en general se mantiene en torno al 14% a 14.92%, disminuyendo a 13.7% en 2024. La variación puede reflejar una gestión de vencimientos de corto plazo, con cierta fluctuación en la proporción de pasivos corrientes respecto al total.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Constantes disminuciones en su participación, de un 2.6% en 2020 a un 1.3% en 2024, sugiriendo una reducción en los pasivos por impuestos diferidos, posiblemente vinculada a cambios en la estructura fiscal o en la estrategia de reconocimiento de estos impuestos.
- Otros pasivos a largo plazo
- La participación en el pasivo total se mantiene en torno al 4.36% a 4.82%, aunque con una ligera tendencia a disminuir en 2024, lo que indica estabilidad relativa en este componente de largo plazo.
- Obligaciones a largo plazo, excluidos los vencimientos corrientes
- Su participación fluctúa entre 27.67% en 2020 y 31.71% en 2023, con un leve descenso en 2024 a 29.86%. Esto refleja una modalidad de financiamiento a largo plazo en una proporción significativa del pasivo total, con ligeras variaciones anuales.
- Pasivos a largo plazo
- Desde un 35.09% en 2020 hasta un pico en 2021 (42.8%), y luego un descenso progresivo hasta el 35.26% en 2024. La tendencia indica una mayor concentración en pasivos a largo plazo en 2021, seguido por una estabilización o reducción de su peso relativo en los años subsiguientes.
- Pasivo total
- El total del pasivo como porcentaje del pasivo total decrece de un 50.01% en 2020 a un 48.96% en 2024, mostrando una ligera mejora en la estructura de financiamiento y una menor proporción de obligaciones a corto plazo en relación con el patrimonio y el patrimonio neto.
- Participaciones minoritarias redimible
- Se mantienen en niveles muy bajos, con valores que fluctúan entre 0.01% y 0.12%, indicando una participación minoritaria casi insignificante en la estructura de control de la compañía.
- Acciones ordinarias
- Su participación en el pasivo total oscila alrededor del 0.45%, con una ligera disminución en 2021 y una estabilización posterior, reflejando una estructura de patrimonio relativamente constante en este aspecto.
- Capital superior al valor nominal
- Inicialmente alto en 22.56% en 2020, luego disminuye a 17% en 2021, y se mantiene en torno al 17-18% en los años siguientes. La tendencia general indica una reducción en la prima de emisión o en el valor adicional sobre el valor nominal, con una recuperación en 2024.
- Utilidades retenidas
- Se observa una tendencia al alza, pasando de un 40.72% en 2020 a un 54.56% en 2024, señalando una acumulación progresiva de beneficios no distribuidos, lo que puede indicar una política de fortalecimiento del patrimonio mediante la reinversión de utilidades.
- Autocartera a coste
- Presenta una tendencia negativa, con valores negativos que aumentan desde -9.87% en 2020 a -19.76% en 2024. Este comportamiento señala una creciente adquisición de acciones propias, efecto que puede impactar en el patrimonio neto y en la estructura accionarial.
- Otra pérdida integral acumulada
- Se mantiene en torno al -3%, con ligeras variaciones, registrando un incremento hacia -3.27% en 2023 y una ligera recuperación en 2024, reflejando ajustes en partidas de patrimonio no provenientes de utilidades netas.
- Capital total de los accionistas
- Su participación aumenta del 42.88% en 2021 al 50.95% en 2024, consolidando la tendencia hacia un mayor peso del patrimonio de los accionistas y una posible reducción en la participación de pasivos o participación no controladora.
- Participaciones minoritarias
- Se mantienen casi nulas a partir de 2022, con leves valores positivos o negativos, sugiriendo una presencia muy limitada de controles minoritarios en la estructura accionarial.
- Patrimonio neto total
- Su participación en el pasivo total crece del 42.95% en 2021 a un 50.92% en 2024, reflejando una mejoría en la estructura de financiamiento y un aumento en el respaldo patrimonial de la compañía.