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Análisis de impuestos sobre la renta

Microsoft Excel LibreOffice Calc

Ingreso por gastos de impuesto

Microsoft Corp., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses terminados 30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Federal de Estados Unidos
Estado y local de EE. UU.
Extranjero
Impuestos corrientes
Federal de Estados Unidos
Estado y local de EE. UU.
Extranjero
Impuestos diferidos (heredados)
Impuestos diferidos
Provisión para impuestos sobre la renta

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Impuestos corrientes Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. Los impuestos actuales de Microsoft Corp.disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.
Impuestos diferidos Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. Los impuestos diferidos de Microsoft Corp. aumentaron de 2019 a 2020, pero luego disminuyeron ligeramente de 2020 a 2021.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Microsoft Corp. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Microsoft Corp., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Tasa de impuesto legal federal
Ganancias extranjeras gravadas a tasas más bajas
Pérdidas del negocio telefónico
Impacto de las transferencias de propiedad intangible
Deducción de ingresos intangibles derivados del extranjero
Impuestos estatales sobre la renta, neto de beneficio federal
Crédito de investigación y desarrollo
Beneficios fiscales en exceso relacionados con la compensación basada en acciones
Deducción de actividades de producción nacional
Intereses, neto
Otros elementos de conciliación, neto
Tasa de impuestos efectiva, antes del impacto de la promulgación de la TCJA
Impacto de la promulgación de la TCJA
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuestos efectiva, antes del impacto de la promulgación de la TCJA Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa impositiva efectiva de Microsoft Corp., antes del impacto de la promulgación de la TCJA aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Microsoft Corp., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Gastos de compensación basados en acciones
Devengos, reservas y otros gastos
Otras partidas de gastos
Cargos de reestructuración
Inversiones deterioradas
Arrastre de pérdidas y créditos
Amortización
Pasivos por arrendamiento
Ingresos no devengados
Otro
Activos por impuestos diferidos
Provisión de valoración
Activos por impuesto a la renta diferido, neto de reserva por valuación
Ganancias extranjeras
Diferencias de base contable / fiscal en inversiones y deuda
Ingresos no devengados
Arrendamiento de activos
Depreciación
Pasivos por impuestos GILTI diferidos
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos de Microsoft Corp.disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 excediendo el nivel de 2019.
Activos por impuesto a la renta diferido, neto de reserva por valuación Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos de Microsoft Corp., netos de la reserva de valuación, aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) de impuestos sobre la renta diferidos netos de Microsoft Corp.disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Microsoft Corp., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Activos por impuestos a la renta diferidos a largo plazo (incluidos en Otros activos a largo plazo)
Pasivos por impuestos diferidos a largo plazo

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos a la renta diferidos a largo plazo (incluidos en Otros activos a largo plazo) Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos de impuestos sobre la renta diferidos a largo plazo de Microsoft Corp. (incluidos en Otros activos a largo plazo) disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.
Pasivos por impuestos diferidos a largo plazo Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos a la renta diferidos a largo plazo de Microsoft Corp.disminuyeron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Microsoft Corp., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta
Ingresos netos (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ingresos netos (después del ajuste)

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Microsoft Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Microsoft Corp., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Microsoft Corp.disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Microsoft Corp., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Lngresos netos ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Microsoft Corp.disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Capital contable
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROE = 100 × Lngresos netos ÷ Capital contable
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos netos ajustados
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROA = 100 × Lngresos netos ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ingresos netos ajustados ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Microsoft Corp. mejoró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.