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Análisis de impuestos sobre la renta

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Ingreso por gastos de impuesto

Accenture PLC, gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en miles

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12 meses terminados 31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Federal de Estados Unidos
Estado y local de EE. UU.
Fuera de EE. UU.
Gasto por impuesto corriente
Federal de Estados Unidos
Estado y local de EE. UU.
Fuera de EE. UU.
Gasto (beneficio) por impuestos diferidos
Ingreso por gastos de impuesto

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Gasto por impuesto corriente Monto del gasto por impuesto a la renta corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuadas. El gasto fiscal actual de Accenture PLC disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021 excediendo el nivel de 2019.
Gasto (beneficio) por impuestos diferidos Importe del gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos por operaciones continuadas. El gasto (beneficio) por impuestos diferidos de Accenture PLC aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.
Ingreso por gastos de impuesto Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. El gasto por impuesto sobre la renta de Accenture PLC aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Tasa de impuesto sobre la renta efectiva (EITR)

Accenture PLC, conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Tasa de impuesto sobre la renta legal federal de EE. UU.
Impuestos estatales y locales de EE. UU., Neto
Operaciones fuera de EE. UU. Gravadas con otras tasas
Determinaciones definitivas
Otra actividad neta en beneficios fiscales no reconocidos
Desinversiones
Beneficios fiscales en exceso de los pagos basados en acciones
Otro, neto
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de cambios en las leyes y tasas tributarias
Cambios en las leyes y tasas tributarias
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Tasa de impuesto sobre la renta efectiva, antes de cambios en las leyes y tasas tributarias Porcentaje de gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuadas. La tasa de impuesto sobre la renta efectiva de Accenture PLC, antes de los cambios en las leyes y tasas tributarias, aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Accenture PLC, componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en miles

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Pensiones
Reconocimiento de ingresos
Compensación y beneficios
Compensación basada en acciones
Prórrogas de créditos fiscales
Arrastre de pérdidas operativas netas
Deducciones por amortización diferida
Efectos indirectos de los beneficios fiscales no reconocidos
Licencias y otros intangibles
Arrendamientos
Otro
Los activos por impuestos diferidos
Provisión de valoración
Activos por impuestos diferidos, neto de reserva por valuación
Reconocimiento de ingresos
Inversiones en subsidiarias
Intangibles
Arrendamientos
Propiedad y equipamiento
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Accenture PLC aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos por impuestos diferidos, neto de reserva por valuación Importe después de la imputación de las provisiones por valoración del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias temporarias deducibles y por amortizar. Los activos por impuestos diferidos de Accenture PLC, netos de la reserva de valuación, aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de Accenture PLC disminuyeron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Accenture PLC, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en miles

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Los activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Los activos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de las provisiones por valuación y el pasivo por impuesto diferido, del activo por impuesto diferido atribuible a las diferencias deducibles y por amortizar, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Accenture PLC disminuyeron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a las diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Accenture PLC aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Accenture PLC, ajustes a los estados financieros

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital contable total de Accenture plc
Capital contable total de Accenture plc (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Capital contable total de Accenture plc (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a Accenture plc
Utilidad neta atribuible a Accenture plc (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta atribuible a Accenture plc (después del ajuste)

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Accenture PLC, datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Accenture PLC, ratios financieros ajustados

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales
Tasa de rotación ajustada de activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado
Índice de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada
Relación de rendimiento ajustado sobre activos

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Accenture PLC mejoró de 2019 a 2020, pero luego se deterioró ligeramente de 2020 a 2021.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Accenture PLC aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Accenture PLC, ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta atribuible a Accenture plc
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a Accenture plc ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Accenture PLC mejoró de 2019 a 2020, pero luego se deterioró ligeramente de 2020 a 2021.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los activos totales
Capital contable total de Accenture plc
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos totales ajustados
Capital contable total ajustado de Accenture plc
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de Accenture plc
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Accenture plc
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Accenture PLC aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

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31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta atribuible a Accenture plc
Capital contable total de Accenture plc
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc
Capital contable total ajustado de Accenture plc
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a Accenture plc ÷ Capital contable total de Accenture plc
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc ÷ Capital contable total ajustado de Accenture plc
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ago. 2021 31 ago. 2020 31 ago. 2019 31 ago. 2018 31 ago. 2017 31 ago. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta atribuible a Accenture plc
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Accenture PLC (NYSE:ACN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2021 calculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Accenture plc ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Accenture plc ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Accenture PLC se deterioró de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.