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- Balance: activo
- Análisis de ratios de liquidez
- Valor de la empresa (EV)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Eli Lilly & Co., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Descripción general de los ingresos y margen bruto
- Los ingresos se mantienen constantes en un 100% a lo largo de los cinco años analizados. Sin embargo, el costo de ventas presenta una tendencia decreciente en porcentaje respecto a los ingresos, pasando de -22.34% en 2020 a -18.69% proyectado para 2024. Esto indica una mejora en la eficiencia en la gestión del costo de producción o adquisición de insumos, lo que resulta en un margen bruto en constante crecimiento, desde 77.66% en 2020 hasta un 81.31% proyectado para 2024, reflejando una mayor rentabilidad por unidad vendida.
- Gastos en investigación y desarrollo
- Los gastos en investigación y desarrollo representan aproximadamente un cuarto de los ingresos y muestran una ligera tendencia a incrementarse en porcentaje respecto a los ingresos en 2022, alcanzando el 25.19%. Para 2023 y 2024, estos gastos disminuyen en relación a los ingresos, con una proyección en torno al 24.4%, lo que podría señalar una optimización en los recursos destinados a innovación sin comprometer el portafolio de investigación.
- Gastos en marketing, ventas y administración
- Este rubro representa un porcentaje estable y decreciente de los ingresos, pasando de -24.94% en 2020 a una proyección de -19.08% en 2024. Esto sugiere una estrategia de reducción de gastos operativos proporcionales, conservando la efectividad en las actividades comerciales y administrativas.
- Otros conceptos relacionados con inversión y cargos especiales
- La adquisición de investigación y desarrollo en proceso presenta una tendencia a aumentar significativamente en 2023, alcanzando -11.14%, luego disminuyendo a -7.28% en 2024, lo que indica un incremento en la inversión en proyectos en curso en 2023. Los cargos por deterioro de activos, reestructuración y otros cargos especiales se mantienen en valores relativamente bajos, aunque muestran picos ocasionales, como -1.91% en 2024.
- Resultado de explotación y gastos por intereses
- El resultado de explotación permanece en un rango alto, aunque muestra una caída en 2023 (18.92%) respecto a 2022 (24.97%), para luego recuperarse en 2024 a 28.64%. Los gastos por intereses también fluctúan ligeramente, con una tendencia a incremental en los años recientes, alcanzando -1.73% en 2024, mientras que los ingresos por intereses aumentan en 2023 a 0.51%, pero disminuyen en 2024 a 0.39%. Esto refleja una gestión efectiva del endeudamiento con una ligera elevación en costos financieros.
- Resultados de inversión y otras partidas
- Las ganancias o pérdidas de inversión en valores participativos muestran una tendencia decreciente, de 5.88% en 2020 a valores cercanos a cero hacia 2024. La pérdida por extinción de deudas se presenta en 2021, sin otros datos en años posteriores, lo que podría indicar un evento relevante en ese período. Los planes de beneficios de jubilación se mantienen relativamente estables, en torno al 1%, aportando a la estabilidad en los pasivos laborales.
- Otros ingresos (gastos) y resultados antes de impuestos
- Los otros ingresos netos fluctuaron, siendo positivos en 2020 y negativos en 2021, con una tendencia general a estabilizarse en valores menores. Los ingresos antes de impuestos muestran una caída en 2021 y 2022, y una recuperación en 2024, alcanzando un 28.15%. Los impuestos sobre la renta mantienen una tendencia decreciente y negativa, incrementándose en proporción en 2024, ajustándose a la menor utilidad antes de impuestos, lo que impacta en la utilidad neta final.
- Utilidad neta
- La utilidad neta como porcentaje de los ingresos presenta una disminución en 2021 (19.71%) y 2023 (15.36%), en comparación con 2020 (25.24%) y 2022 (21.88%). Para 2024, se proyecta una recuperación significativa a 23.51%, reflejando una tendencia favorable hacia una mayor rentabilidad neta en el período más reciente.