Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Fair Isaac Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30).
El análisis de los ratios financieros demuestra varias tendencias relevantes en la composición del pasivo y del capital de la entidad durante el período examinado.
- Cuentas a pagar
- Su porcentaje del pasivo total y del capital contable muestra una ligera disminución a lo largo del tiempo, pasando de 1.61% en 2019 a 1.31% en 2024, indicando una tendencia de menor peso relativo respecto al total de pasivos y capital.
- Compensación acumulada y beneficios para empleados
- Este concepto refleja una reducción en su proporción, desde 7.41% en 2019 hasta 6.18% en 2024, sugiriendo una ligera disminución en la carga relativa de obligaciones relacionadas con beneficios laborales.
- Intereses a pagar
- Se presenta por primera vez en 2021, alcanzando un 0.78%, y posteriormente muestra un aumento a 1.48% en 2022, seguido de una ligera reducción en 2023 y 2024, ubicándose en 1.26%. Esto indica un incremento en la participación relativa de intereses a pagar en el pasivo total durante 2022, con una estabilización posterior.
- Pasivos corrientes por arrendamiento financiero
- Este concepto aparece en 2019 y 2020 con valores muy bajos, en torno a 0.13-0.14%, y posteriormente no se presenta en los años siguientes, lo que pudiera indicar una disminución o reestructuración de estos pasivos.
- Otros pasivos
- Su porcentaje fluctúa, alcanzando un máximo en 2021 con 4.29% y disminuyendo a 2.46% en 2023, para volver a elevarse a 3.2% en 2024. La tendencia muestra cierta volatilidad, pero con una prevalencia relativa moderada.
- Otros pasivos acumulados
- Este rubro presenta un incremento general desde 2.26% en 2019 hasta un pico en 2021 con 5.07%, seguido de una disminución en años posteriores, aunque mantiene una presencia significativa en el total del pasivo.
- Ingresos diferidos
- Su porcentaje aumenta de manera constante, desde 7.74% en 2019 hasta 9.13% en 2024, reflejando un incremento en obligaciones diferidas, posiblemente relacionadas con ingresos aún no realizados pero reconocidos en las cuentas.
- Vencimientos actuales de la deuda
- Observa una tendencia a la baja, desde 15.21% en 2019 hasta 0.87% en 2024, indicando una disminución en las obligaciones de corto plazo de la deuda, lo que puede interpretarse como una estrategia de refinanciamiento o maduración de la deuda.
- Pasivo corriente
- Su participación en el pasivo total muestra fluctuaciones, alcanzando un máximo en 2021 con 35.67% y disminuyendo a cerca de 22.14% en 2024, alineándose con la reducción de vencimientos actuales, sugiriendo una menor exigibilidad en el corto plazo en los últimos años.
- Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos actuales
- Se evidencia una tendencia de aumento significativo; en 2019 representa 42.33%, incrementándose a 127.72% en 2024. Esto indica una notable mayor dependencia de financiamiento a largo plazo, posiblemente para financiar crecimiento o provisiones de inversión.
- Pasivos por arrendamiento operativo no corriente y financiero no corriente
- Estos pasivos mantienen porcentajes relativamente bajos y en constante disminución, con valores que en algunos años no están presentes, reflejando una posible reducción en arrendamientos operativos y financieros a largo plazo.
- Otros pasivos
- Su participación aumenta lentamente, llegando a 4.48% en 2024, lo que sugiere una cierta diversificación en las obligaciones acumuladas.
- Pasivo no corriente
- Significativamente elevado, pasa de 45.54% en 2019 a un máximo de 133.9% en 2024, consolidando la tendencia hacia una estructura de financiamiento dominada por obligaciones a largo plazo.
- Pasivo total
- La proporción del pasivo total respecto al total de pasivos y capital permanece relativamente estable, siendo en 2024 del 156.04%, reflejando una tendencia general de aumento en el nivel de apalancamiento financiero.
- Capital contable (déficit)
- En 2019 y 2020, presenta valores positivos (20.21% y 20.61%), pero en años posteriores se vuelve negativo, alcanzando -56.04% en 2024. Esta inversión en la estructura de capital indica un deterioro en la posición de patrimonio, con un aumento de las pérdidas retenidas y pérdida integral acumulada.
- Utilidades retenidas
- Finalmente, muestran una tendencia de crecimiento en su porcentaje respecto al total, desde 136.5% en 2019 hasta 227.07% en 2024, evidenciando una acumulación significativa de beneficios que refuerzan la posición de reserva y financiamiento interno, aunque sin eliminar totalmente las pérdidas acumuladas.