Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Cadence Design Systems Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de financiación y capital de la entidad durante el período comprendido entre 2021 y 2025.
- Pasivos Corrientes
- Se observa una fluctuación considerable en el porcentaje de pasivos corrientes sobre el total de pasivos y capital contable. Inicialmente, se registra un aumento de 22.14% en 2021 a 28.06% en 2023, seguido de una disminución notable a 15.27% en 2024 y un ligero incremento a 16.11% en 2025. Esta volatilidad sugiere cambios en la gestión del ciclo operativo y en la capacidad de cumplir con las obligaciones a corto plazo.
- Pasivos a Largo Plazo
- Los pasivos a largo plazo muestran una tendencia al alza desde 15.38% en 2021 hasta alcanzar un máximo de 32.66% en 2024, para luego disminuir a 29.98% en 2025. Este comportamiento podría indicar una mayor dependencia de la financiación a largo plazo, posiblemente para inversiones o expansiones, seguida de una estrategia de reducción de deuda.
- Deuda a Largo Plazo (excluyendo la parte corriente)
- La evolución de este componente de la deuda es particularmente marcada, pasando de 7.92% en 2021 a un pico de 27.59% en 2024, antes de retroceder a 24.43% en 2025. Este patrón refuerza la idea de una estrategia de endeudamiento a largo plazo, con un incremento significativo en 2024, seguido de una estabilización.
- Ingresos Diferidos
- La parte corriente de los ingresos diferidos disminuye constantemente de 12.63% en 2021 a 7.67% en 2025, mientras que la parte a largo plazo se mantiene relativamente estable, fluctuando entre 1.74% y 2.31%. Esta tendencia podría reflejar cambios en los modelos de ingresos o en la forma en que se reconocen los ingresos.
- Capital Contable
- El porcentaje de capital contable sobre el total de pasivos y capital contable experimenta variaciones. Disminuye de 62.48% en 2021 a 53.44% en 2022, se recupera a 60.05% en 2023, y luego vuelve a disminuir a 52.08% en 2024, estabilizándose en 53.92% en 2025. Estas fluctuaciones sugieren cambios en la rentabilidad y en la distribución de beneficios.
- Utilidades Retenidas
- Las utilidades retenidas muestran una tendencia general al alza, pasando de 69.45% en 2021 a 87.07% en 2023, antes de disminuir a 69.94% en 2025. Este comportamiento indica una acumulación de beneficios no distribuidos, que luego se reduce posiblemente por dividendos o recompras de acciones.
- Autocartera
- La autocartera, expresada como porcentaje negativo, se intensifica en valor absoluto de -62.47% en 2021 a -81.21% en 2023, para luego moderarse a -62.49% en 2025. Este dato sugiere una política activa de recompra de acciones propias, que impacta en la estructura del capital contable.
- Pasivo Total
- El pasivo total, como porcentaje del total de pasivos y capital contable, aumenta de 37.52% en 2021 a 46.56% en 2022, disminuye a 39.95% en 2023, y luego vuelve a aumentar a 47.92% en 2024, estabilizándose en 46.08% en 2025. Esta evolución refleja la dinámica combinada de los pasivos corrientes y a largo plazo.
En resumen, los datos indican una entidad que ha experimentado cambios significativos en su estructura de financiación y capital durante el período analizado, con una mayor dependencia de la deuda a largo plazo en ciertos momentos y una política activa de recompra de acciones propias.