Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Fair Isaac Corp. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de resultado integral
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de solvencia
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
Aceptamos:
Fair Isaac Corp., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
US$ en miles
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela varias tendencias relevantes en diversos rubros durante el período considerado. En general, se observa un incremento sostenido en el pasivo total, que pasa de aproximadamente 1,07 millones de dólares en diciembre de 2018 a más de 3,25 millones en marzo de 2025, indicando un aumento significativo en las obligaciones de la empresa. La deuda a largo plazo (excluidos los vencimientos actuales) también presenta una tendencia alcista, creciendo constantemente y alcanzando más de 2,4 millones de dólares en marzo de 2025, lo que sugiere una mayor dependencia de financiamiento externo a largo plazo. Los vencimientos actuales de la deuda presentan fluctuaciones, con un pico en diciembre de 2023, seguido de una reducción en 2024, lo que puede reflejar cambios en las políticas de refinanciamiento o en las necesidades de liquidez a corto plazo.
Por otro lado, los pasivos por arrendamiento operativo no corriente muestran un patrón irregular, con un descenso notable hacia finales de 2024, situándose en niveles de aproximadamente 20,816 dólares en junio de 2025. Esta disminución puede indicar una tendencia a la reducción de obligaciones derivadas de arrendamientos futuros, quizá por acuerdos de renegociación o terminación de contratos de arrendamiento.
En cuanto a los pasivos totales, se evidencia un crecimiento constante y acelerado, duplicándose aproximadamente en el período analizado, lo que refleja un incremento en las obligaciones y pasivos de la compañía. La estructura del pasivo total muestra una dominancia del pasivo no corriente, que pasa de alrededor de 644 millones en diciembre de 2018 a más de 2,48 millones en marzo de 2025, constituyendo la mayor parte del pasivo total.
El patrimonio o capital contable experimenta una tendencia decreciente, pasando de un valor positivo de aproximadamente 227 millones en diciembre de 2018 a un déficit cercano a -1,137 millones en marzo de 2025. Este descenso sustancial indica que las pérdidas acumuladas y las fluctuaciones en otros componentes de la ecuación patrimonial han erosionado significativamente los recursos propios, llevándolos a valores negativos hacia el final del período.
Los ingresos diferidos muestran una tendencia al alza, creciendo de manera sostenida desde 103 millones en diciembre de 2018 hasta más de 171 millones en marzo de 2025, lo que podría reflejar un aumento en los ingresos aún no reconocidos por la prestación de servicios o entrega de productos.
En relación con las cuentas a pagar, estas presentan fluctuaciones menores pero se mantienen en niveles relativamente elevados, alcanzando cerca de 29 millones de dólares en junio de 2025, indicando un crecimiento en las obligaciones comerciales a corto plazo.
El stock en acciones ordinarias se mantiene prácticamente estable en torno a 244, 245 mil dólares, reflejando una política conservadora en la emisión de capital accionario.
Las utilidades retenidas crecen en forma constante, alcanzando aproximadamente 4,4 millones en marzo de 2025, aunque su proporción respecto al patrimonio total ha disminuido considerablemente debido a la erosión del capital propio y a la acumulación de pérdidas.
Finalmente, se observa que los otros pasivos y las cuentas relacionadas muestran fluctuaciones menores, pero en conjunto, contribuyen al incremento general de los pasivos totales. La acumulación de pérdidas y el incremento de pasivos a largo plazo versus la disminución del patrimonio sólido indican una situación financiera donde la empresa ha experimentado deterioro en su solvencia patrimonial, con un aumento en las obligaciones financieras y una reducción en los recursos propios.