Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Oracle Corp., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y capital contable.
- Pasivo Corriente
- Se observa una fluctuación considerable en el pasivo corriente a lo largo del período analizado. Inicialmente, disminuye desde el tercer trimestre de 2019 hasta el segundo de 2021, para luego experimentar un aumento sustancial, alcanzando su máximo en el segundo trimestre de 2024. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución en los trimestres siguientes. Esta volatilidad sugiere cambios en la gestión del capital de trabajo o en las obligaciones a corto plazo.
- Pasivo No Corriente
- El pasivo no corriente muestra una tendencia general al alza, con un incremento notable a partir del segundo trimestre de 2020. Se observa un pico significativo en el primer trimestre de 2021, seguido de una estabilización relativa y un nuevo aumento hacia el final del período. La adición de "Pasivos por arrendamiento operativo, no corrientes" en el primer trimestre de 2023 contribuye a este incremento.
- Pasivo Total
- El pasivo total sigue la dinámica combinada de sus componentes corriente y no corriente. Presenta una disminución inicial, seguida de un crecimiento constante y significativo, especialmente a partir del segundo trimestre de 2020. El valor más alto se registra en el cuarto trimestre de 2025.
- Capital Contable (Déficit)
- El capital contable experimenta una disminución constante durante los primeros años del período, llegando a un déficit considerable. A partir del tercer trimestre de 2022, se observa una recuperación gradual, transformándose en un capital positivo y mostrando un crecimiento sostenido hasta el final del período analizado. Esta recuperación indica una mejora en la rentabilidad o una reducción de las pérdidas acumuladas.
- Pagarés y otros empréstitos
- Los pagarés y otros empréstitos, tanto corrientes como no corrientes, muestran patrones distintos. Los empréstitos corrientes fluctúan significativamente, mientras que los no corrientes presentan una tendencia más estable, aunque con un aumento general a lo largo del tiempo. El incremento en los empréstitos no corrientes podría indicar una estrategia de financiamiento a largo plazo.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran un incremento general a lo largo del período, con fluctuaciones trimestrales. El aumento constante sugiere un posible aumento en las compras a crédito o una gestión menos eficiente de los pagos a proveedores.
- Compensación acumulada y beneficios relacionados
- Esta partida presenta una tendencia al alza, con fluctuaciones trimestrales. El incremento sugiere un aumento en los costos laborales o en las provisiones para beneficios a los empleados.
- Ingresos diferidos
- Los ingresos diferidos muestran fluctuaciones, pero se mantienen relativamente estables en un rango amplio. Se observa un aumento significativo en el cuarto trimestre de 2023 y el primer trimestre de 2024.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- Los impuestos sobre la renta a pagar se mantienen relativamente estables a lo largo del período, con ligeras fluctuaciones trimestrales.
En resumen, la estructura financiera presenta una evolución marcada por un aumento en el endeudamiento, especialmente a largo plazo, y una recuperación gradual del capital contable. La volatilidad en el pasivo corriente requiere un análisis más profundo para determinar sus causas y posibles implicaciones.