Estructura de la cuenta de resultados
Datos trimestrales
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- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Valor de la empresa (EV)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
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Constellation Brands Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2022-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2021-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-29), 10-Q (Fecha del informe: 2019-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2018-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2017-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-05-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-02-28), 10-Q (Fecha del informe: 2016-11-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-08-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-05-31).
- Tendencias en las ventas
- Las ventas expresadas como porcentaje de las ventas netas permanecen relativamente estables a lo largo del período analizado, manteniéndose en un rango cercano al 109-110%. Sin embargo, en términos absolutos, no se presentan datos específicos de crecimiento en las ventas netas, lo que indica una estabilidad en la participación relativa del artículo en las ventas totales.
- Impuestos especiales
- El porcentaje de impuestos especiales sobre las ventas netas muestra una tendencia a la disminución, pasando de aproximadamente -9.68% a principios del período a valores cercanos al -7.72% en el cierre, evidenciando una ligera reducción de la carga fiscal respecto a las ventas en el tiempo.
- Costo del producto vendido
- El costo del producto vendido en porcentaje de las ventas netas presenta fluctuaciones, pero en general muestra una tendencia de mejora, disminuyendo desde niveles superiores al 52% hasta cercanos al 46%. Esto indica una posible optimización en el costo de producción o adquisición de bienes, contribuyendo a un aumento en el margen bruto.
- Beneficio bruto
- El margen bruto en porcentaje de las ventas netas ha mostrado un comportamiento positivo con picos de hasta más del 55%, alcanzados en ciertos períodos, y fluctuaciones alrededor del 50%. Esta tendencia sugiere una gestión eficiente del costo de producción y mayor rentabilidad en ciertos trimestres.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Estos gastos como porcentaje de ventas generalmente muestran una tendencia variable, con picos que superan el 23% en algunos períodos y mínimos cercanos al 16%. La oscilación puede reflejar cambios en la estructura de gastos administrativos o en costos asociados a la operación comercial.
- Deterioro de la construcción y de activos
- Los deterioros en la construcción de la cervecería y de activos mantenidos para la venta aparecen en diferentes trimestres, con valores negativos destacados, como -32.86% y -19.51%, respectivamente. Estos deterioros afectan la rentabilidad y podrían indicar ajustes en la valoración o mantenimiento de activos estratégicos.
- Ganancias o pérdidas en venta de negocios y operaciones no recurrentes
- Las variaciones en estas partidas reflejan un comportamiento muy volátil, con valores que oscilan desde ganancias del 16.12% hasta pérdidas significativas en algunos períodos. La finalidad aparente es registrar eventos extraordinarios que impactan la rentabilidad de forma sustancial en ciertos trimestres.
- Resultado de explotación
- Este indicador muestra fluctuaciones notables, con porcentajes que varían desde un máximo de aproximadamente 37.1% hasta valores bajos en torno a 3.71%, evidenciando períodos de alta rentabilidad operativa y otros de marcada disminución en la eficiencia operacional.
- Ingresos (pérdidas) de inversiones no consolidadas y gastos por intereses
- Las inversiones no consolidadas evidencian una tendencia con momentos de altas ganancias, como 65.85%, y períodos de pérdidas elevadas, hasta -64.75%. Los gastos por intereses son relativamente estables, situándose alrededor del -4% al -4.7%, lo que indica un nivel constante de carga financiera.
- Ingresos (pérdidas) antes de impuestos y utilidad neta
- Las ganancias antes de impuestos presentan períodos de alta rentabilidad, con picos hasta el 85.14%, pero también períodos de pérdidas, como -30.68% y -44.94%. La utilidad neta muestra una tendencia similar, con picos de más del 50% y caídas profundas en ciertos trimestres, incluyendo pérdidas en algunos períodos específicos.
- Provisión para impuestos
- La provisión para impuestos sobre la renta presenta una tendencia a la fluctuación, con valores que varían desde -15.62% hasta cerca del 32.95%, reflejando cambios en la situación fiscal y en las cargas impositivas efectivas.
- Utilidad (pérdida) neta y utilidad atribuible
- Las utilidades netas y las atribuidas a la empresa muestran una alta volatilidad. Se observan períodos de fuertes utilidades, superando el 50%, y otros con pérdidas sustanciales, especialmente en ciertos trimestres en los que la utilidad cae por debajo del 0%. Este patrón indica una elevada variabilidad en los resultados operativos y financieros.
- Resumen general
- En conjunto, los datos reflejan un escenario de estabilidad relativa en las ventas nominales, con mejoras en el margen bruto debido a la reducción en costos del producto y una gestión de gastos variables. Sin embargo, se evidencian resultados muy volátiles en las ganancias operativas, resultados extraordinarios y utilidad neta, posiblemente influenciados por eventos no recurrentes, deterioros y fluctuaciones en inversiones. La carga fiscal también muestra patrones variables, contribuyendo a una rentabilidad que puede experimentar cambios sustanciales en diferentes períodos.