Estructura de la cuenta de resultados
Datos trimestrales
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- Estado de resultado integral
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
PepsiCo Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-06), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-14), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-22), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-07), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-15), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-23), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-09), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-17), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-25), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-03), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-11), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-19), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-12), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-20), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-26), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-05), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-13), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-21).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios indicadores clave de rendimiento. Se observa una estabilidad en los ingresos netos, que se mantienen consistentemente en el 100% del total a lo largo del período analizado.
- Costo de Ventas
- El costo de ventas, expresado como porcentaje de los ingresos netos, muestra una tendencia general al alza desde el -44.14% en el primer trimestre de 2020 hasta alcanzar el -48.04% en el cuarto trimestre de 2021. Posteriormente, se observa una ligera disminución, aunque persiste por encima de los niveles iniciales, situándose en el -46.43% en el último período registrado. Esta evolución sugiere una presión creciente sobre los costos de producción o adquisición de bienes vendidos.
- Beneficio Bruto
- En contraposición, el beneficio bruto, también como porcentaje de los ingresos netos, experimenta una disminución gradual desde el 55.86% en el primer trimestre de 2020 hasta el 52.06% en el cuarto trimestre de 2022. Se aprecia una recuperación parcial en los trimestres posteriores, alcanzando el 53.57% en el último período. Esta tendencia refleja el impacto del aumento del costo de ventas sobre la rentabilidad bruta.
- Gastos de Venta, Generales y Administrativos
- Los gastos de venta, generales y administrativos, como porcentaje de los ingresos netos, presentan fluctuaciones a lo largo del tiempo. Se observa una disminución inicial, seguida de un aumento y posterior reducción. En el último período, se sitúan en el -38.11%, lo que indica una gestión relativamente estable de estos gastos.
- Utilidad Operativa
- La utilidad operativa, expresada como porcentaje de los ingresos netos, muestra una volatilidad considerable. Se observa un pico significativo en el tercer trimestre de 2022 (32.51%), seguido de una caída pronunciada. En el último período, se sitúa en el 14.91%, lo que sugiere una variabilidad en la rentabilidad operativa influenciada por factores como el deterioro de activos intangibles y otros elementos no recurrentes.
- Deterioro de Activos Intangibles
- El deterioro de activos intangibles, como porcentaje de los ingresos netos, impacta negativamente en la utilidad operativa en ciertos períodos, especialmente en el tercer y cuarto trimestre de 2021 (-6.72% y -5.59% respectivamente) y en el primer trimestre de 2023 (-8.18%).
- Gastos Netos por Intereses y Otros
- Los gastos netos por intereses y otros, como porcentaje de los ingresos netos, se mantienen relativamente estables, con fluctuaciones menores a lo largo del período. En el último trimestre, se sitúan en el -1.1%, lo que indica un impacto moderado sobre la rentabilidad general.
- Provisión para Impuestos sobre la Renta
- La provisión para impuestos sobre la renta, como porcentaje de los ingresos netos, varía significativamente, influenciada por la utilidad antes de impuestos sobre la renta. Se observa una tendencia a la disminución en los últimos períodos, lo que podría estar relacionado con cambios en las tasas impositivas o estrategias de planificación fiscal.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta, como porcentaje de los ingresos netos, refleja las tendencias combinadas de los factores anteriores. Se observa una volatilidad considerable, con un pico en el tercer trimestre de 2022 (26.38%) y una disminución posterior. En el último período, se sitúa en el 10.87%, lo que indica una rentabilidad neta moderada.
- Utilidad Neta Atribuible a PepsiCo
- La utilidad neta atribuible a la empresa muestra un comportamiento similar a la utilidad neta general, con fluctuaciones significativas y un valor del 10.87% en el último período.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una dinámica compleja, con tendencias variables en los diferentes indicadores de rendimiento. La gestión de los costos de ventas y el impacto del deterioro de activos intangibles parecen ser factores clave que influyen en la rentabilidad operativa y neta.