Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Moderna Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad (pérdida) neta	(4,714)	8,362)	12,202)	(747)	(514)
Compensación basada en acciones	305)	226)	142)	93)	81)
Depreciación y amortización	621)	348)	232)	31)	31)
Activos arrendados contabilizados como gastos	—)	—)	—)	62)	—)
Amortización/acumulación de inversiones	(61)	31)	54)	10)	(4)
Pérdida en inversiones de capital, neta	35)	—)	—)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	828)	(559)	(318)	—)	—)
Otras partidas no monetarias	7)	28)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar, netas	493)	1,790)	(1,784)	(1,385)	7)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	974)	(1,699)	(489)	(241)	10)
Inventario	747)	492)	(1,394)	(47)	—)
Activos por derecho de uso, arrendamientos operativos	(605)	21)	(58)	(11)	(6)
Cuentas a pagar	13)	240)	204)	12)	(24)
Pasivos acumulados	(340)	612)	989)	388)	(3)
Ingresos diferidos	(2,060)	(4,157)	2,824)	3,842)	(44)
Impuestos sobre la renta a pagar	15)	(828)	876)	—)	—)
Pasivos por arrendamiento operativo	551)	(14)	17)	12)	13)
Otros pasivos	73)	88)	123)	6)	(6)
Cambios en los activos y pasivos, netos de la adquisición de negocios	(139)	(3,455)	1,308)	2,577)	(54)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	1,596)	(3,381)	1,418)	2,774)	55)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	(3,118)	4,981)	13,620)	2,027)	(459)
Compras de valores negociables	(3,760)	(11,435)	(12,652)	(2,956)	(1,145)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables	5,575)	3,151)	1,338)	1,137)	993)
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables	3,206)	3,548)	3,105)	215)	169)
Compras de inmovilizado material	(707)	(400)	(284)	(67)	(32)
Adquisición de negocio, neto de efectivo adquirido	(85)	—)	—)	—)	—)
Inversión en bonos convertibles y valores participativos	(23)	(40)	(30)	—)	—)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	4,206)	(5,176)	(8,523)	(1,672)	(15)
Ingresos de las ofertas de acciones ordinarias, netos de los costos de emisión	—)	—)	—)	1,853)	—)
Ingresos de la emisión de acciones ordinarias a través de planes de renta variable	46)	65)	124)	187)	50)
Recompra de acciones ordinarias, incluido el impuesto especial	(1,153)	(3,329)	(857)	—)	—)
Cargos a pasivos por arrendamiento financiero	(270)	(184)	(140)	(6)	1)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(1,377)	(3,448)	(873)	2,033)	51)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(289)	(3,643)	4,224)	2,388)	(423)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, principios de año	3,217)	6,860)	2,636)	248)	670)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin de año	2,928)	3,217)	6,860)	2,636)	248)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades operativas de Moderna Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Moderna Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Moderna Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Moderna Inc. (NASDAQ:MRNA)

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