Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Gilead Sciences Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	480)	5,613)	4,566)	6,201)	89)
Gastos de depreciación	381)	354)	323)	329)	288)
Gastos de amortización	2,386)	2,339)	1,780)	1,721)	1,192)
Gastos de compensación basados en acciones	835)	766)	637)	635)	643)
Impuestos diferidos sobre la renta	(1,844)	(962)	(1,552)	(116)	(214)
Pérdida neta de valores participativos	274)	167)	657)	610)	1,662)
Gastos adquiridos de investigación y desarrollo en proceso	4,663)	1,155)	944)	177)	5,856)
Deterioro de la investigación y el desarrollo en curso	4,180)	50)	2,700)	—)	—)
Otro	353)	827)	780)	1,338)	290)
Cuentas por cobrar, netas	139)	157)	(406)	313)	(1,171)
Inventarios	(426)	(842)	(310)	11)	(195)
Gastos pagados por adelantado y otros	(259)	39)	(134)	(45)	(214)
Cuentas a pagar	290)	(347)	226)	(118)	80)
Activos y pasivos por impuesto sobre la renta, netos	(732)	(1,768)	(364)	(361)	(778)
Pasivos devengados y otros pasivos	108)	458)	(775)	689)	640)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(880)	(2,303)	(1,763)	489)	(1,638)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	10,348)	2,393)	4,506)	5,183)	8,079)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	10,828)	8,006)	9,072)	11,384)	8,168)
Compras de valores representativos de deuda negociables	(244)	(1,930)	(1,770)	(3,517)	(20,315)
Ingresos procedentes de la venta de valores representativos de deuda negociables	2,265)	510)	412)	730)	23,239)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores representativos de deuda negociables	327)	1,334)	1,590)	2,180)	9,479)
Adquisiciones, incluida la investigación y el desarrollo en curso, netas de efectivo adquirido	(4,840)	(1,152)	(1,797)	(1,402)	(25,742)
Compras de valores participativos	(492)	(442)	(172)	(380)	(455)
Gastos de capital	(523)	(585)	(728)	(579)	(650)
Otro	58)	—)	(1)	(163)	(171)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(3,449)	(2,265)	(2,466)	(3,131)	(14,615)
Ingresos procedentes de la financiación de la deuda, netos de los costes de emisión	3,464)	1,980)	—)	—)	8,184)
Ingresos procedentes de emisiones de acciones ordinarias	422)	232)	309)	169)	256)
Recompras de acciones ordinarias en el marco de programas de recompra	(1,150)	(1,000)	(1,396)	(546)	(1,583)
Reembolso de deudas y otras obligaciones	(1,970)	(2,250)	(1,500)	(4,750)	(2,500)
Pago de dividendos	(3,918)	(3,809)	(3,709)	(3,605)	(3,449)
Otro	(281)	(278)	(173)	(145)	(138)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(3,433)	(5,125)	(6,469)	(8,877)	770)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(40)	57)	(63)	(35)	43)
Variación neta en efectivo y equivalentes de efectivo	3,906)	673)	74)	(659)	(5,634)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período	6,085)	5,412)	5,338)	5,997)	11,631)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período	9,991)	6,085)	5,412)	5,338)	5,997)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Gilead Sciences Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Gilead Sciences Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Gilead Sciences Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Gilead Sciences Inc. (NASDAQ:GILD)

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