Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Balance: activo
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2018
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2018
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2018
Aceptamos:
Moderna Inc., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Patrón de utilidad neta
- Se observa una tendencia negativa en los resultados de utilidad (pérdida) neta, con pérdidas considerables en 2019 y 2020. En 2021, la utilidad neta experimenta un incremento significativo, alcanzando 12,2 mil millones de dólares, lo que indica un período de fuerte rentabilidad. Sin embargo, en 2022, la utilidad disminuye notablemente a 8,36 mil millones y, en 2023, la empresa vuelve a registrar una pérdida de -4,7 mil millones, evidenciando una marcada volatilidad en los resultados con un patrón de altibajos importantes.
- Instrumentos financieros y valores disponibles para la venta
- Las ganancias no realizadas en estos instrumentos muestran un patrón de disminución en 2020 y 2021, seguido de una caída sustancial en 2022, con una pérdida de -348 millones, luego recuperándose en 2023 con una ganancia de 210 millones. La cantidad neta de valores disponibles para la venta también presenta fluctuaciones, con una reducción en 2020 y 2021, una disminución significativa en 2022, y una recuperación en 2023, reflejando la sensibilidad de estos valores a las condiciones del mercado y a la gestión de la empresa.
- Instrumentos derivados
- Las ganancias no realizadas en instrumentos derivados aumentan en 2021, alcanzando los 74 millones, y continúan con un incremento en 2022 y 2023, alcanzando 130 millones. Las pérdidas netas realizadas en estos instrumentos muestran un patrón similar, con pérdidas en 2022 y 2023, aunque en menor medida, sugiriendo que la empresa ha estado expuesta a volatilidades en instrumentos derivados y ha tenido un manejo activo en la reclasificación y liquidación de estos instrumentos.
- Instrumentos de cobertura y obligaciones relacionadas
- El incremento neto en los derivados de cobertura disminuye en 2022, llegando a una disminución de -24 millones en ese año, y recuperándose en 2023 con un aumento de 8 millones. Los ajustes relacionados con obligaciones de pensiones y beneficios a la jubilación también muestran un impacto en 2023, con una pérdida de -9 millones, reflejando un ajuste en las estimaciones de pasivos actuariales relacionados con estos beneficios.
- Otros resultados y resultados integrales
- Los otros resultados (pérdida) integral varían significativamente, con resultados positivos en 2019 y 2020, una pérdida importante en 2021, y pérdidas acumuladas en 2022, seguidas por una recuperación en 2023, alcanzando una ganancia de 247 millones. El resultado integral total sigue esta tendencia, mostrando pérdidas en 2019 y 2020, un aumento sustancial en 2021, luego una reducción en 2022 y finalmente una pérdida en 2023, reflejando la volatilidad en los componentes del resultado integral.