Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Amgen Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	4,090)	6,717)	6,552)	5,893)	7,264)
Depreciación, amortización y otros	5,592)	4,071)	3,417)	3,398)	3,601)
Gastos de compensación basados en acciones	530)	431)	401)	341)	330)
Impuestos diferidos sobre la renta	(1,228)	(1,273)	(1,198)	(453)	(287)
Adquisición de investigación y desarrollo en proceso	—)	—)	—)	1,505)	—)
Ajustes por inversiones basadas en el método de la participación	(10)	11)	891)	33)	65)
Pérdida por desinversión	—)	—)	567)	—)	—)
Pérdidas (de ganancias) en valores participativos	159)	(1,565)	127)	—)	—)
Otros artículos, netos	(8)	563)	(303)	(262)	(260)
Ajustes no monetarios para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	5,035)	2,238)	3,902)	4,562)	3,449)
Cuentas por cobrar comerciales, netas	441)	(1,015)	(746)	(429)	(427)
Inventarios	2,532)	491)	(742)	(165)	(215)
Otros activos	(652)	(564)	258)	(237)	129)
Cuentas a pagar	312)	(402)	154)	(69)	45)
Impuestos sobre la renta devengados, netos	(1,011)	(1,031)	(647)	(854)	(249)
Obligaciones tributarias a largo plazo	(492)	371)	229)	204)	(482)
Pasivos acumulados	92)	953)	97)	—)	—)
Incentivos de ventas acumulados y desgravaciones	1,194)	935)	846)	404)	—)
Otros pasivos	(51)	(222)	(182)	(48)	983)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de adquisiciones	2,365)	(484)	(733)	(1,194)	(216)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	11,490)	8,471)	9,721)	9,261)	10,497)
Efectivo pagado por adquisiciones, neto de efectivo adquirido	—)	(26,989)	(3,839)	(2,529)	—)
Compras de valores negociables	—)	(1)	(2,587)	(8,900)	(8,477)
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables	—)	1,123)	98)	4,403)	2,597)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables	—)	550)	1,120)	8,831)	4,381)
Compras de inmovilizado material	(1,096)	(1,112)	(936)	(880)	(608)
Otro	50)	225)	100)	(192)	(3,294)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(1,046)	(26,204)	(6,044)	733)	(5,401)
Ingresos netos procedentes de la emisión de deuda	—)	27,777)	6,919)	4,945)	8,914)
Extinción de deudas	(659)	(647)	(297)	—)	—)
Amortización de deudas	(3,600)	(1,454)	—)	(4,150)	(6,450)
Recompras de acciones ordinarias	(200)	—)	(6,360)	(4,975)	(3,486)
Dividendos pagados	(4,832)	(4,556)	(4,196)	(4,013)	(3,755)
Otro	(124)	(72)	(103)	(78)	(90)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(9,415)	21,048)	(4,037)	(8,271)	(4,867)
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo	1,029)	3,315)	(360)	1,723)	229)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año	10,944)	7,629)	7,989)	6,266)	6,037)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio	11,973)	10,944)	7,629)	7,989)	6,266)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Amgen Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Amgen Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Amgen Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.

Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

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