Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Eli Lilly & Co., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018
Ingresos netos (pérdidas)	6,244,800)	5,581,700)	6,193,700)	8,318,400)	3,232,000)
Ganancia relacionada con la enajenación de Elanco	—)	—)	—)	(3,680,500)	—)
Ganancia en la venta del negocio de antibióticos en China	—)	—)	—)	(309,800)	—)
Depreciación y amortización	1,522,500)	1,547,600)	1,323,900)	1,232,600)	1,609,000)
Pérdida por extinción de deudas	—)	405,200)	—)	252,500)	—)
Variación de los impuestos sobre la renta diferidos	(2,185,200)	(802,300)	(134,500)	62,400)	326,800)
Gastos de compensación basados en acciones	371,100)	342,800)	308,100)	312,400)	279,500)
Pérdidas netas de inversión (ganancias)	420,000)	(178,000)	(1,438,500)	(403,100)	(27,000)
Investigación y desarrollo adquiridos en proceso	420,900)	874,900)	660,400)	239,600)	1,983,900)
Otras actividades operativas no monetarias, netas	304,800)	511,400)	333,900)	499,300)	499,000)
Cuentas por cobrar, (aumento) disminución	(299,600)	(1,278,300)	(1,350,200)	(127,200)	(996,700)
Inventarios, (aumento) disminución	(599,700)	(235,900)	(533,400)	(258,700)	7,800)
Otros activos, (aumento) disminución	(793,500)	1,515,400)	(457,100)	(602,300)	(980,000)
Impuestos sobre la renta a pagar, aumento (disminución)	346,600)	(359,700)	322,000)	(221,300)	(125,300)
Cuentas por pagar y otros pasivos, aumento (disminución)	1,331,700)	(664,100)	1,271,300)	(477,700)	(284,500)
Otros cambios en activos y pasivos operativos, netos de adquisiciones y desinversiones	(14,500)	(1,022,600)	(747,400)	(1,687,200)	(2,378,700)
Ajustes para conciliar los ingresos netos (pérdidas) con los flujos de efectivo de las actividades operativas	839,600)	1,679,000)	305,900)	(3,481,800)	2,292,500)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	7,084,400)	7,260,700)	6,499,600)	4,836,600)	5,524,500)
Compras de bienes y equipos	(1,854,300)	(1,309,800)	(1,387,900)	(1,033,900)	(1,210,600)
Ingresos de ventas y vencimientos de inversiones a corto plazo	121,400)	47,400)	129,700)	136,600)	2,552,500)
Compras de inversiones a corto plazo	(107,400)	(83,500)	(11,400)	(42,700)	(112,200)
Ingresos procedentes de ventas de inversiones no corrientes	342,200)	800,000)	757,100)	609,800)	3,509,500)
Compras de inversiones no corrientes	(600,200)	(929,900)	(358,700)	(247,500)	(837,900)
Compras de investigación y desarrollo en proceso	(629,700)	(563,400)	(641,200)	(319,600)	(1,807,600)
Efectivo pagado por adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(327,200)	(747,400)	(849,300)	(6,917,700)	—)
Efectivo distribuido a Elanco tras la disposición	—)	—)	—)	(374,000)	—)
Efectivo recibido por la venta de negocios de antibióticos en China	—)	—)	—)	354,800)	—)
Otras actividades de inversión, netas	(206,400)	24,300)	102,800)	(248,700)	(187,700)
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por actividades de inversión	(3,261,600)	(2,762,300)	(2,258,900)	(8,082,900)	1,906,000)
Dividendos pagados	(3,535,800)	(3,086,800)	(2,687,100)	(2,409,800)	(2,311,800)
Variación neta de los empréstitos a corto plazo	1,498,000)	(4,000)	(1,494,200)	995,400)	(2,197,900)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	—)	2,410,800)	2,062,300)	6,556,400)	2,477,700)
Reembolsos de deudas a largo plazo	(1,560,000)	(1,905,400)	(276,500)	(2,866,400)	(1,009,100)
Compras de acciones ordinarias	(1,500,000)	(1,250,000)	(500,000)	(4,400,000)	(4,150,700)
Ingresos netos de la oferta pública inicial de Elanco	—)	—)	—)	—)	1,659,700)
Otras actividades de financiación, netas	(308,900)	(295,900)	(241,600)	(200,100)	(372,800)
Efectivo neto utilizado para financiar actividades	(5,406,700)	(4,131,300)	(3,137,100)	(2,324,500)	(5,904,900)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo	(167,600)	(205,700)	216,000)	(89,900)	(63,600)
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalentes de efectivo	(1,751,500)	161,400)	1,319,600)	(5,660,700)	1,462,000)
Efectivo y equivalentes de efectivo a principios de año	3,818,500)	3,657,100)	2,337,500)	7,998,200)	6,536,200)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año	2,067,000)	3,818,500)	3,657,100)	2,337,500)	7,998,200)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Eli Lilly & Co. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por actividades de inversión	Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión de Eli Lilly & Co. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto utilizado para financiar actividades	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Eli Lilly & Co. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

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