Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Vertex Pharmaceuticals Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad (pérdida) neta	(535,600)	3,619,600)	3,322,000)	2,342,100)	2,711,647)
Gastos de compensación basados en acciones	698,500)	581,200)	491,300)	441,400)	429,461)
Gastos de depreciación y amortización	207,200)	181,300)	148,300)	125,600)	109,515)
Impuestos diferidos sobre la renta	(348,800)	(536,500)	(275,900)	(154,600)	277,341)
Pérdidas (de ganancias) en valores participativos	57,700)	600)	149,100)	(17,100)	(311,937)
Incremento (disminución) del valor razonable de la contraprestación contingente	(500)	(51,600)	(57,500)	(3,100)	13,100)
Otras partidas no monetarias, netas	(56,300)	8,400)	11,800)	14,400)	78,832)
Cuentas por cobrar, netas	(99,300)	(84,100)	(358,600)	(274,700)	(223,444)
Inventarios	(517,300)	(322,900)	(136,400)	(92,800)	(132,014)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(200,300)	(545,700)	(326,400)	(91,800)	(297,562)
Cuentas a pagar	49,500)	48,700)	120,800)	31,900)	51,276)
Gastos devengados	212,900)	429,400)	542,500)	305,400)	122,198)
Otros pasivos	39,700)	208,900)	498,900)	16,800)	425,092)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(514,800)	(265,700)	340,800)	(105,200)	(54,454)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	43,000)	(82,300)	807,900)	301,400)	541,858)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	(492,600)	3,537,300)	4,129,900)	2,643,500)	3,253,505)
Compras de valores representativos de deuda disponibles para la venta	(7,438,200)	(3,786,500)	(692,700)	(528,200)	(431,396)
Ventas y vencimientos de valores representativos de deuda disponibles para la venta	4,465,600)	839,100)	920,000)	499,300)	372,342)
Compras de bienes y equipos	(297,700)	(200,400)	(204,700)	(235,000)	(259,798)
Venta de valores participativos	—)	95,100)	—)	—)	437,567)
Pagos netos relacionados con activos intangibles de vida finita	(187,700)	(58,000)	—)	—)	—)
Adquisición de títulos de deuda disponibles para la venta de Alpine Immune Sciences, Inc.	(258,000)	—)	—)	—)	—)
Pago para adquirir ViaCyte, Inc., neto del efectivo adquirido	—)	—)	(295,900)	—)	—)
Otras actividades de inversión	(54,000)	(31,000)	(47,800)	(77,000)	(19,327)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(3,770,000)	(3,141,700)	(321,100)	(340,900)	99,388)
Emisiones de acciones ordinarias en el marco de planes de beneficios	114,600)	134,600)	186,300)	102,000)	264,946)
Recompras de acciones ordinarias	(1,177,100)	(427,600)	—)	(1,425,400)	(539,136)
Pagos en relación con acciones ordinarias retenidas por obligaciones tributarias de los empleados	(405,000)	(226,100)	(172,000)	(135,900)	(200,271)
Pagos de arrendamientos financieros	(33,600)	(44,900)	(85,500)	(47,000)	(42,275)
Ingresos procedentes de arrendamientos financieros	—)	—)	—)	22,600)	13,251)
Otras actividades de financiación	6,200)	1,800)	3,500)	5,700)	(1,796)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(1,494,900)	(562,200)	(67,700)	(1,478,000)	(505,281)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio sobre el efectivo	(42,600)	26,900)	(29,200)	(13,400)	20,552)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(5,800,100)	(139,700)	3,711,900)	811,200)	2,868,164)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	10,372,300)	10,512,000)	6,800,100)	5,988,900)	3,120,681)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	4,572,200)	10,372,300)	10,512,000)	6,800,100)	5,988,845)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades operativas de Vertex Pharmaceuticals Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Vertex Pharmaceuticals Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Vertex Pharmaceuticals Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Vertex Pharmaceuticals Inc. (NASDAQ:VRTX)

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