Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Vertex Pharmaceuticals Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	3,619,600)	3,322,000)	2,342,100)	2,711,647)	1,176,810)
Gastos de compensación basados en acciones	581,200)	491,300)	441,400)	429,461)	360,489)
Gastos de depreciación y amortización	181,300)	148,300)	125,600)	109,515)	106,941)
Impuestos diferidos sobre la renta	(536,500)	(275,900)	(154,600)	277,341)	167,387)
Pérdidas (de ganancias) en valores participativos	600)	149,100)	(17,100)	(311,937)	(197,597)
Incremento (disminución) del valor razonable de la contraprestación contingente	(51,600)	(57,500)	(3,100)	13,100)	4,459)
Otras partidas no monetarias, netas	8,400)	11,800)	14,400)	78,832)	16,942)
Cuentas por cobrar, netas	(84,100)	(358,600)	(274,700)	(223,444)	(225,587)
Inventarios	(322,900)	(136,400)	(92,800)	(132,014)	(64,047)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(545,700)	(326,400)	(91,800)	(297,562)	35,440)
Cuentas a pagar	48,700)	120,800)	31,900)	51,276)	(22,785)
Gastos devengados	429,400)	542,500)	305,400)	122,198)	172,881)
Otros pasivos	208,900)	498,900)	16,800)	425,092)	37,997)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(265,700)	340,800)	(105,200)	(54,454)	(66,101)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(82,300)	807,900)	301,400)	541,858)	392,520)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	3,537,300)	4,129,900)	2,643,500)	3,253,505)	1,569,330)
Compras de valores representativos de deuda disponibles para la venta	(3,786,500)	(692,700)	(528,200)	(431,396)	(537,196)
Ventas y vencimientos de valores representativos de deuda disponibles para la venta	839,100)	920,000)	499,300)	372,342)	475,924)
Compras de bienes y equipos	(200,400)	(204,700)	(235,000)	(259,798)	(75,451)
Venta de valores participativos	95,100)	—)	—)	437,567)	94,936)
Inversión en valores participativos y pagarés por cobrar	(31,000)	(47,800)	(77,000)	(19,327)	(39,319)
Pagos relacionados con activos intangibles de vida finita	(58,000)	—)	—)	—)	—)
Pagos para adquirir negocios, neto de efectivo adquirido	—)	(295,900)	—)	—)	(1,154,212)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(3,141,700)	(321,100)	(340,900)	99,388)	(1,235,318)
Emisiones de acciones ordinarias en el marco de planes de beneficios	134,600)	186,300)	102,000)	264,946)	343,244)
Recompras de acciones ordinarias	(427,600)	—)	(1,425,400)	(539,136)	(186,020)
Pagos en relación con acciones ordinarias retenidas por obligaciones tributarias de los empleados	(226,100)	(172,000)	(135,900)	(200,271)	(5,995)
Pagos de arrendamientos financieros	(44,900)	(85,500)	(47,000)	(42,275)	(39,185)
Ingresos procedentes de arrendamientos financieros	—)	—)	22,600)	13,251)	10,046)
Otras actividades de financiación	1,800)	3,500)	5,700)	(1,796)	4,683)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(562,200)	(67,700)	(1,478,000)	(505,281)	126,773)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio sobre el efectivo	26,900)	(29,200)	(13,400)	20,552)	1,643)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(139,700)	3,711,900)	811,200)	2,868,164)	462,428)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	10,512,000)	6,800,100)	5,988,900)	3,120,681)	2,658,253)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	10,372,300)	10,512,000)	6,800,100)	5,988,845)	3,120,681)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Vertex Pharmaceuticals Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.

Vertex Pharmaceuticals Inc. (NASDAQ:VRTX)

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