Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Bristol-Myers Squibb Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Ganancias (pérdidas) netas	(8,933)	8,040)	6,345)	7,014)	(8,995)
Depreciación y amortización, netas	9,600)	9,760)	10,276)	10,686)	10,380)
Impuestos diferidos sobre la renta	(2,089)	(3,288)	(2,738)	(1,393)	983)
Compensación basada en acciones	507)	518)	457)	583)	779)
Cargos por deterioro	2,963)	255)	179)	1,207)	1,203)
Ganancias por desinversión y regalías	(1,119)	(884)	(1,063)	(684)	(699)
Adquisición de IPRD	13,373)	913)	815)	1,157)	12,537)
Pérdidas (ganancias) de inversión en capital, netas	(16)	160)	801)	(745)	(1,228)
Otros ajustes	94)	300)	223)	(365)	(1,891)
Créditos	264)	(995)	(663)	(1,054)	(646)
Inventarios	(486)	(751)	(69)	13)	2,672)
Cuentas a pagar	184)	198)	109)	245)	188)
Reembolsos y descuentos	1,484)	904)	427)	863)	1,189)
Impuestos sobre la renta a pagar	(1,260)	(603)	(1,423)	(1,063)	(2,305)
Otro	624)	(667)	(610)	(257)	(115)
Cambios en los activos y pasivos operativos	810)	(1,914)	(2,229)	(1,253)	983)
Ajustes para conciliar las ganancias (pérdidas) netas con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	24,123)	5,820)	6,721)	9,193)	23,047)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	15,190)	13,860)	13,066)	16,207)	14,052)
Venta y vencimientos de valores representativos de deuda negociables	1,122)	733)	6,411)	4,196)	6,280)
Compra de títulos de deuda negociables	(769)	(1,774)	(3,592)	(5,478)	(4,172)
Ingresos de las ventas de inversiones en acciones	265)	215)	218)	2,579)	129)
Gastos de capital	(1,248)	(1,209)	(1,118)	(973)	(753)
Desinversión y otros ingresos	1,099)	909)	1,305)	748)	741)
Adquisiciones y otros pagos, netos del efectivo adquirido	(21,821)	(1,169)	(4,286)	(1,610)	(13,084)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(21,352)	(2,295)	(1,062)	(538)	(10,859)
Ingresos procedentes de la emisión de obligaciones de deuda a corto plazo	2,987)	—)	—)	—)	—)
Reembolso de obligaciones de deuda a corto plazo	(3,000)	—)	—)	—)	—)
Otras obligaciones de financiación a corto plazo, netas	99)	(120)	194)	(160)	(267)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	12,883)	4,455)	5,926)	—)	6,945)
Amortización de deudas a largo plazo	(2,873)	(3,879)	(11,431)	(6,022)	(2,750)
Recompra de acciones ordinarias	—)	(5,155)	(8,001)	(6,287)	(1,546)
Dividendos	(4,863)	(4,744)	(4,634)	(4,396)	(4,075)
Ingresos de las opciones sobre acciones y otros, netos	(106)	27)	984)	641)	542)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	5,127)	(9,416)	(16,962)	(16,224)	(1,151)
Efecto de los tipos de cambio sobre el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(137)	45)	(33)	(102)	111)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(1,172)	2,194)	(4,991)	(657)	2,153)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del año	11,519)	9,325)	14,316)	14,973)	12,820)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	10,347)	11,519)	9,325)	14,316)	14,973)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Bristol-Myers Squibb Co. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Bristol-Myers Squibb Co. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Bristol-Myers Squibb Co. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

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