Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Regeneron Pharmaceuticals Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	3,953,600)	4,338,400)	8,075,300)	3,513,200)	2,115,800)
Depreciación y amortización	421,000)	341,400)	286,200)	235,900)	210,300)
Gastos de compensación basados en acciones	885,000)	725,000)	601,700)	432,000)	464,300)
(Ganancias) pérdidas en valores negociables y otros valores, netas	266,400)	36,800)	(387,000)	(221,800)	(131,500)
Otras partidas no monetarias, netas	(100)	368,000)	568,700)	86,800)	102,200)
Impuestos diferidos sobre la renta	(837,800)	(746,400)	(147,100)	75,600)	(130,600)
Investigación y desarrollo adquiridos en proceso en relación con la adquisición de activos	—)	195,000)	—)	—)	—)
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar	(338,800)	707,800)	(1,927,400)	(1,356,100)	(473,100)
(Aumento) de la disminución de los inventarios	(271,700)	(696,500)	(494,300)	(529,400)	(335,500)
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado y otros activos	(120,100)	(148,600)	(240,700)	114,900)	(130,400)
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos	37,900)	32,400)	(120,200)	148,100)	294,000)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar, los gastos devengados y otros pasivos	598,600)	(138,400)	866,100)	118,900)	444,500)
Cambios en el activo y el pasivo	(94,100)	(243,300)	(1,916,500)	(1,503,600)	(200,500)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	640,400)	676,500)	(994,000)	(895,100)	314,200)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	4,594,000)	5,014,900)	7,081,300)	2,618,100)	2,430,000)
Compras de valores negociables y otros valores	(11,646,000)	(7,487,900)	(7,048,100)	(3,241,000)	(3,202,400)
Ventas o vencimientos de valores negociables y otros valores	9,442,200)	5,550,500)	2,215,300)	3,785,000)	1,604,200)
Gastos de capital	(718,600)	(590,100)	(551,900)	(614,600)	(429,600)
Pagos por el activo intangible de Libtayo	(207,800)	(1,026,800)	—)	—)	—)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(54,900)	(230,300)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(3,185,100)	(3,784,600)	(5,384,700)	(70,600)	(2,027,800)
Ingresos por la emisión de Acciones Ordinarias	1,145,500)	1,519,500)	1,672,300)	2,575,200)	211,800)
Pagos en relación con las Acciones Ordinarias ofrecidas para las obligaciones fiscales de los empleados	(700,600)	(445,700)	(1,032,700)	(680,800)	(188,000)
Recompras de acciones ordinarias	(2,235,000)	(2,082,800)	(1,645,400)	(5,846,800)	(275,900)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	—)	—)	—)	1,981,900)	—)
Fondos de la línea de crédito puente	—)	—)	—)	1,500,000)	—)
Amortización de la línea de crédito puente	—)	—)	—)	(1,500,000)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(1,790,100)	(1,009,000)	(1,005,800)	(1,970,500)	(252,100)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(400)	—)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(381,600)	221,300)	690,800)	577,000)	150,100)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	3,119,400)	2,898,100)	2,207,300)	1,630,300)	1,480,200)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	2,737,800)	3,119,400)	2,898,100)	2,207,300)	1,630,300)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Regeneron Pharmaceuticals Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Regeneron Pharmaceuticals Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Regeneron Pharmaceuticals Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Regeneron Pharmaceuticals Inc. (NASDAQ:REGN)

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