El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Eli Lilly & Co., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
31 dic. 2023
30 sept. 2023
30 jun. 2023
31 mar. 2023
31 dic. 2022
30 sept. 2022
30 jun. 2022
31 mar. 2022
31 dic. 2021
30 sept. 2021
30 jun. 2021
31 mar. 2021
31 dic. 2020
30 sept. 2020
30 jun. 2020
31 mar. 2020
31 dic. 2019
30 sept. 2019
30 jun. 2019
31 mar. 2019
Utilidad (pérdida) neta
2,189,700)
(57,400)
1,763,200)
1,344,900)
1,937,700)
1,451,700)
952,500)
1,902,900)
1,726,100)
1,110,100)
1,390,200)
1,355,300)
2,116,800)
1,208,400)
1,412,000)
1,456,500)
1,495,700)
1,253,900)
1,327,200)
4,241,600)
Ganancia relacionada con la disposición de Elanco
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(3,680,500)
Ganancia por la venta del negocio de antibióticos en China
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(309,800)
—)
—)
—)
Depreciación y amortización
387,700)
411,000)
366,300)
362,300)
375,000)
362,900)
348,900)
435,700)
445,700)
382,300)
369,300)
350,300)
367,500)
358,400)
324,400)
273,600)
340,700)
288,000)
247,400)
356,500)
Variación de los impuestos diferidos sobre la renta
(506,200)
(844,300)
(431,100)
(559,400)
10,400)
(1,070,600)
(618,400)
(506,600)
(92,500)
(296,000)
(294,700)
(119,100)
(200,700)
159,700)
(104,700)
11,200)
85,800)
(12,100)
61,100)
(72,400)
Pérdida por extinción de deudas
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
405,200)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Gastos de compensación basados en acciones
120,200)
215,600)
161,500)
131,200)
92,900)
85,100)
92,100)
101,000)
75,300)
90,100)
91,900)
85,500)
87,800)
71,700)
76,800)
71,800)
81,600)
75,500)
79,500)
75,800)
Pérdidas netas de inversión (ganancias)
(121,000)
64,500)
65,800)
14,200)
(256,400)
130,800)
119,500)
426,100)
93,100)
247,000)
(215,900)
(302,200)
(529,000)
(144,500)
(578,300)
(186,700)
(225,500)
(50,100)
(127,500)
—)
Ganancias por la venta de derechos sobre productos
(25,000)
(1,853,900)
—)
—)
(62,000)
(94,500)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Adquisición de investigación y desarrollo en proceso
622,600)
2,975,100)
97,100)
105,000)
168,900)
19,000)
80,000)
153,000)
376,600)
174,000)
25,000)
299,300)
366,300)
—)
241,800)
52,300)
—)
77,700)
25,000)
136,900)
Otros cambios en los activos y pasivos operativos, netos de adquisiciones y desinversiones
(3,172,200)
793,300)
(840,200)
164,100)
(836,000)
939,100)
(72,100)
(45,500)
(474,500)
(666,500)
221,200)
(102,800)
(515,200)
249,400)
926,500)
(1,408,100)
76,500)
(247,300)
(802,100)
(714,300)
Otras actividades de explotación, netas
192,300)
485,600)
(550,700)
168,300)
149,200)
361,300)
(81,800)
32,600)
6,700)
185,100)
188,500)
131,100)
121,700)
(96,500)
196,900)
111,800)
418,700)
124,500)
240,900)
(32,300)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con los flujos de efectivo de las actividades operativas
(2,501,600)
2,246,900)
(1,131,300)
385,700)
(358,000)
733,100)
(131,800)
596,300)
430,400)
521,200)
385,300)
342,100)
(301,600)
598,200)
1,083,400)
(1,074,100)
468,000)
256,200)
(275,700)
(3,930,300)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
(311,900)
2,189,500)
631,900)
1,730,600)
1,579,700)
2,184,800)
820,700)
2,499,200)
2,156,500)
1,631,300)
1,775,500)
1,697,400)
1,815,200)
1,806,600)
2,495,400)
382,400)
1,963,700)
1,510,100)
1,051,500)
311,300)
Compras de bienes y equipos
(1,070,600)
(970,300)
(738,200)
(668,500)
(500,700)
(617,200)
(371,000)
(365,400)
(291,400)
(336,800)
(381,300)
(300,300)
(454,700)
(393,100)
(281,800)
(258,300)
(326,500)
(263,400)
(240,300)
(203,700)
Ingresos procedentes de ventas y vencimientos de inversiones a corto plazo
37,000)
45,600)
48,100)
61,500)
38,300)
25,500)
30,900)
26,700)
800)
25,300)
17,300)
4,000)
10,900)
7,600)
74,400)
36,800)
20,300)
26,900)
53,500)
35,900)
Compras de inversiones a corto plazo
(19,000)
(19,400)
(36,800)
(23,000)
(42,400)
(32,100)
(18,300)
(14,600)
(55,600)
(1,300)
(7,200)
(19,400)
—)
(11,400)
—)
—)
(8,600)
—)
(400)
(33,700)
Ingresos de ventas y distribuciones de inversiones no corrientes
31,900)
87,800)
106,500)
281,900)
90,600)
83,100)
87,100)
81,400)
262,800)
75,300)
177,100)
284,800)
183,000)
162,100)
357,500)
54,500)
111,400)
82,000)
332,800)
83,600)
Compras de inversiones no corrientes
(256,000)
(131,400)
(197,400)
(146,000)
(126,100)
(222,700)
(134,700)
(116,700)
(219,800)
(207,000)
(211,600)
(291,500)
(135,000)
(68,900)
(71,800)
(83,000)
(50,800)
(50,100)
(86,000)
(60,600)
Ingresos de la venta de derechos de productos
—)
1,604,300)
—)
—)
30,000)
65,800)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Efectivo pagado por adquisiciones, neto de efectivo adquirido
(1,044,300)
—)
—)
—)
(327,200)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(747,400)
—)
—)
—)
(849,300)
—)
—)
—)
(6,917,700)
Compras de investigación y desarrollo en proceso
(580,500)
(3,030,900)
(98,100)
(235,000)
(54,900)
(3,000)
(80,000)
(491,800)
(102,800)
(118,800)
(150,000)
(191,800)
(364,800)
(22,000)
(241,400)
(13,000)
—)
(77,700)
(45,000)
(196,900)
Efectivo distribuido a Elanco en el momento de la enajenación
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(374,000)
—)
—)
—)
Dinero en efectivo recibido por la venta de un negocio de antibióticos en China
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
354,800)
—)
—)
—)
Otras actividades de inversión, netas
(22,800)
(666,200)
456,800)
40,300)
31,900)
(222,800)
22,100)
(133,400)
27,000)
(53,200)
72,400)
(21,900)
86,500)
12,200)
(47,300)
51,400)
232,000)
(141,500)
46,400)
(385,600)
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión
(2,924,300)
(3,080,500)
(459,100)
(688,800)
(860,500)
(923,400)
(463,900)
(1,013,800)
(379,000)
(616,500)
(483,300)
(1,283,500)
(674,100)
(313,500)
(210,400)
(1,060,900)
(41,400)
(423,800)
61,000)
(7,678,700)
Dividendos pagados
(1,018,100)
(1,016,200)
(1,017,800)
(1,017,200)
(884,400)
(882,200)
(883,700)
(885,500)
(773,300)
(770,400)
(768,300)
(774,800)
(670,000)
(671,600)
(674,200)
(671,300)
(587,200)
(587,400)
(598,000)
(637,200)
Variación neta de los empréstitos a corto plazo
4,594,400)
1,595,000)
—)
(1,498,000)
(243,300)
(375,900)
1,617,500)
499,700)
(2,500)
(197,800)
200,000)
(3,700)
(579,900)
(678,900)
(1,984,100)
1,748,700)
(63,500)
(505,400)
(286,100)
1,850,400)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo
—)
—)
—)
3,958,500)
—)
—)
—)
—)
—)
2,410,800)
—)
—)
—)
1,073,700)
988,600)
—)
2,108,100)
—)
—)
4,448,300)
Amortización de deudas a largo plazo
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(849,900)
(710,100)
(100)
(1,905,300)
—)
—)
(200)
—)
—)
(276,300)
(2,266,100)
(100)
(200)
(600,000)
Compras de acciones ordinarias
—)
—)
—)
(750,000)
—)
—)
—)
(1,500,000)
(750,000)
—)
(500,000)
—)
—)
—)
—)
(500,000)
(300,000)
(600,000)
—)
(3,500,000)
Otras actividades de financiación, netas
(31,600)
(6,800)
(15,600)
(281,000)
(13,700)
(5,200)
(7,600)
(282,400)
(600)
(500)
(14,900)
(279,900)
(41,400)
(2,300)
(3,500)
(194,400)
(4,900)
—)
(1,500)
(193,700)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación
3,544,700)
572,000)
(1,033,400)
412,300)
(1,141,400)
(1,263,300)
(123,700)
(2,878,300)
(1,526,500)
(463,200)
(1,083,200)
(1,058,400)
(1,291,500)
(279,100)
(1,673,200)
106,700)
(1,113,600)
(1,692,900)
(885,800)
1,367,800)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo
129,300)
5,300)
9,200)
24,800)
(128,200)
(3,600)
(69,400)
33,600)
(220,700)
16,600)
8,600)
(10,200)
212,200)
16,200)
54,300)
(66,700)
(35,000)
(119,800)
27,100)
37,800)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Eli Lilly & Co. aumentó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023, pero luego disminuyó significativamente del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto utilizado para actividades de inversión de Eli Lilly & Co. disminuyó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023, pero luego aumentó ligeramente del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación de Eli Lilly & Co. aumentó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023 y del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023.
