Ratio de rentabilidad sobre capital (ROC)
El ratio de rentabilidad sobre el capital es después de impuestos la tasa de rentabilidad de los activos netos de la empresa. El ratio de rentabilidad sobre el capital invertido no se ve afectado por los cambios en los tipos de interés o en la estructura de la deuda y el capital de la empresa. Mide el rendimiento de la productividad empresarial.
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Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
Eli Lilly & Co., ROICcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Capital invertido2 | ||||||
| Relación de rendimiento | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROICCompetidores4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Capital invertido. Ver detalles »
3 2024 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =
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- Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)
- Se observa una tendencia decreciente en el benefici o neto de explotación desde 2020 hasta 2023, con una caída significativa en dicho período. Sin embargo, en 2024 se presenta un notable aumento, alcanzando un valor que supera ampliamente los registros de años anteriores, indicando una recuperación sustancial en la rentabilidad operativa de la empresa en ese año.
- Capital invertido
- El capital invertido mostró cierto incremento en 2021, seguido por una disminución en 2022, y posteriormente un aumento considerable en 2023 y 2024. La tendencia general refleja una variabilidad marcada, con una tendencia ascendente en los últimos dos años, lo que sugiere una estrategia de expansión o inversión en activos.
- Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC presenta una caída progresiva desde 2020, alcanzando su valor más bajo en 2023, lo que indica una reducción en la eficiencia en la utilización del capital invertido durante ese período. No obstante, en 2024 se registra un repunte significativo, elevando el ratio por encima del nivel de 2020, lo que indica una mejora en la rentabilidad de las inversiones realizadas.
Descomposición del ROIC
Eli Lilly & Co., descomposición del ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 dic 2024 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2023 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2022 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2021 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2020 | = | × | × |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Ratio de margen de beneficio operativo (OPM). Ver cálculos »
2 Ratio de rotación del capital (TO). Ver cálculos »
3 Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR). Ver cálculos »
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El ratio de margen de beneficio operativo muestra una tendencia flucante en el período analizado. Se observa un descenso significativo en 2021 en comparación con 2020, pasando de aproximadamente el 31% al 23%, lo cual indica una reducción en la eficiencia operativa. Posteriormente, en 2022, el margen se recupera ligeramente a casi el 25%, pero en 2023 vuelve a disminuir a alrededor del 20%. Para 2024, se registra una recuperación notable, alcanzando un 29.7%, lo que podría reflejar mejoras en la gestión de costos o en la rentabilidad de las operaciones.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- Se observa una tendencia positiva en la rotación del capital a lo largo del período, comenzando en 1 en 2020 y aumentando de forma constante hasta 1.26 en 2024. Este incremento sugiere una mayor eficiencia en el uso del capital para generar ventas u otros ingresos, indicando posiblemente una mejor gestión del activo o una estrategia efectiva para optimizar la utilización del capital invertido.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El ratio de tipo impositivo efectivo presenta una tendencia decreciente desde aproximadamente el 84% en 2020 hasta un 60.58% en 2022, lo que indica un menor impacto de los impuestos sobre la rentabilidad en esos años. Sin embargo, en 2023, el ratio disminuye considerablemente a cerca del 45%, en un nivel más bajo y favorable desde la perspectiva fiscal. En 2024, se registra un aumento a casi el 63%, lo que puede reflejar cambios en la legislación fiscal, en la estructura de ingresos o en la planificación fiscal de la empresa.
- Rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC evidencia una tendencia a la baja significativa en 2021 y 2022, cayendo del 25.89% en 2020 al 19.28% y 17.78% respectivamente. Este descenso refleja una disminución en la rentabilidad generada por las inversiones realizadas. Sin embargo, en 2023, el ROIC continúa en niveles bajos, situándose en 10.52%. No obstante, en 2024, se observa una recuperación importante hasta un 23.65%, indicando una mejora en la eficiencia de las inversiones, posiblemente resultado de una mayor rentabilidad operacional o una mejor gestión del capital invertido.
Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
Eli Lilly & Co., OPMcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Ingresos | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| OPM3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| OPMCompetidores4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =
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- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- Se observa una fluctuación significativa en el beneficio neto de explotación antes de impuestos a lo largo del período analizado. Entre 2020 y 2022, el valor muestra una tendencia ascendente, alcanzando un pico en 2022 con 7,13 millones de dólares. Sin embargo, en 2023 se registra una caída a aproximadamente 6,82 millones, seguido de un aumento sustancial en 2024, alcanzando 13,38 millones de dólares. Este aumento en 2024 representa más del doble del valor de 2022, indicando una recuperación y un crecimiento acelerado en la rentabilidad operacional antes de impuestos en el último año considerado.
- Ingresos
- Los ingresos muestran una tendencia de crecimiento sostenido en el período analizado. Desde 2020 hasta 2024, los ingresos aumentan de forma continua en cada año, con un incremento notable en 2024, donde alcanzan aproximadamente 45,04 millones de dólares, más del doble respecto a 2020. Este patrón sugiere una expansión significativa en las operaciones o ventas de la empresa en los últimos cinco años.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El margen de beneficio operativo presenta variaciones a lo largo del período. En 2020, el margen es alto con 30.98%, pero disminuye a 22.91% en 2021 y posteriormente aumenta ligeramente a 24.99% en 2022. En 2023, el margen reduce a 19.99%, lo que indica una reducción en la rentabilidad relativa de las operaciones durante ese año. Sin embargo, en 2024 se registra un aumento significativo hasta 29.7%, superando el nivel de 2020 y recuperando la tendencia de mayor rentabilidad operativa. Este comportamiento sugiere mejoras en la eficiencia operacional en el último año, acompañadas por un crecimiento sustancial en ingresos y beneficio antes de impuestos.
Ratio de rotación del capital (TO)
Eli Lilly & Co., TOcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Ingresos | ||||||
| Capital invertido1 | ||||||
| Ratio de eficiencia | ||||||
| TO2 | ||||||
| Referencia | ||||||
| TOCompetidores3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Capital invertido. Ver detalles »
2 2024 cálculo
TO = Ingresos ÷ Capital invertido
= ÷ =
3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ingresos
-
Se observa una tendencia sostenida de crecimiento en los ingresos durante el período analizado.
Desde aproximadamente 24.539 millones de dólares en 2020, los ingresos han aumentado de manera constante cada año, alcanzando aproximadamente 45.043 millones en 2024.
Este incremento representa un crecimiento acumulado significativo, reflejando una expansión en la capacidad de generación de ingresos de la empresa a lo largo del tiempo.
- Capital invertido
-
El capital invertido presenta variaciones a lo largo de los años, iniciando en aproximadamente 24.557 millones de dólares en 2020 y alcanzando cerca de 35.801 millones en 2024.
Se evidencia una tendencia general de aumento en el capital invertido, con picos en 2021 y 2024, aunque con una caída significativa en 2022 respecto al año anterior, donde alcanza aproximadamente 24.302 millones.
Estos cambios podrían reflejar decisiones de inversión, desinversiones o ajustes en la estructura de capital de la empresa.
- Ratio de rotación del capital (TO)
-
El ratio de rotación del capital muestra una tendencia ascendente, comenzando en 1 en 2020 y alcanzando alrededor de 1.26 en 2024.
Este aumento indica una mejor utilización del capital invertido para generar ingresos, sugiriendo una eficiencia operacional en la gestión del capital a lo largo del período.
El incremento en este ratio, junto con el crecimiento de los ingresos, refleja una mayor eficiencia en la rotación del capital invertido y en la generación de ventas o ingresos por unidad de capital invertido.
Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
Eli Lilly & Co., CTRcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Tasa impositiva | ||||||
| CTR3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| CTRCompetidores3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
CTR = 100 × Impuestos operativos en efectivo ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Impuestos operativos en efectivo
- Se observa una tendencia de crecimiento sostenido en los impuestos operativos en efectivo a lo largo del período analizado. Desde aproximadamente 1,24 millones de dólares en 2020, la cifra aumenta de manera consistente hasta alcanzar cerca de 4,91 millones en 2024, lo que indica una expansión en las obligaciones fiscales o en las actividades sujetas a impuestos en términos de efectivo. Este incremento refleja una mayor generación de ingresos o un cambio en la estructura fiscal de la empresa.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- El beneficio neto de explotación antes de impuestos muestra una fluctuación durante los años 2021 y 2022, con una disminución en 2021 respecto a 2020, seguido por una recuperación en 2022. Sin embargo, en 2023 se presenta una ligera caída en comparación con 2022. La tendencia más destacada es la significativa mejora en 2024, con un incremento notable que duplica o triplica los valores anteriores, alcanzando aproximadamente 13,38 millones de dólares. Esto puede interpretarse como un aumento sustancial en la rentabilidad operativa de la empresa en ese año.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El tipo impositivo efectivo muestra una tendencia variable, comenzando en alrededor de 16.37% en 2020, y aumentando paulatinamente hasta un máximo de 54.7% en 2023, lo que indica una carga fiscal efectiva significativamente más alta en ese año. En 2024, el CTR se reduce a aproximadamente 36.72%, lo cual puede reflejar cambios en la política fiscal, en la estructura de beneficios o en deducciones que impactan la carga impositiva sobre los resultados antes de impuestos. La fluctuación en el CTR es un aspecto relevante para analizar el impacto de la fiscalidad en la rentabilidad de la empresa y su situación financiera global.