Ratio de rentabilidad sobre capital (ROC)
El ratio de rentabilidad sobre el capital es después de impuestos la tasa de rentabilidad de los activos netos de la empresa. El ratio de rentabilidad sobre el capital invertido no se ve afectado por los cambios en los tipos de interés o en la estructura de la deuda y el capital de la empresa. Mide el rendimiento de la productividad empresarial.
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Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
Eli Lilly & Co., ROICcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Capital invertido2 | ||||||
| Relación de rendimiento | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROICCompetidores4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Capital invertido. Ver detalles »
3 2025 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el rendimiento y la eficiencia de la asignación de capital. Se observa una fluctuación considerable en el beneficio neto de explotación después de impuestos a lo largo del período analizado.
- Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)
- El NOPAT experimentó una disminución de 5065 millones de dólares en 2021 a 3228 millones de dólares en 2023. No obstante, se produjo una recuperación sustancial en 2024, alcanzando los 8605 millones de dólares, y un crecimiento aún más pronunciado en 2025, llegando a 19711 millones de dólares. Esta evolución sugiere una mejora progresiva en la rentabilidad operativa.
- Capital invertido
- El capital invertido mostró un patrón general de crecimiento, aunque con variaciones. Disminuyó ligeramente de 26117 millones de dólares en 2021 a 24287 millones de dólares en 2022, para luego aumentar a 29370 millones de dólares en 2023. El crecimiento continuó en 2024 (35786 millones de dólares) y 2025 (49610 millones de dólares), indicando una expansión en la base de activos y una mayor inversión en el negocio.
- Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC reflejó las fluctuaciones en el NOPAT y el capital invertido. Disminuyó de 19.39% en 2021 a 10.99% en 2023, lo que indica una menor eficiencia en la generación de beneficios a partir del capital invertido. Sin embargo, el ROIC experimentó un aumento significativo en 2024 (24.05%) y un incremento aún más notable en 2025 (39.73%), lo que sugiere una mejora sustancial en la rentabilidad del capital invertido. Este incremento coincide con el fuerte crecimiento del NOPAT observado en los últimos dos años del período analizado.
En resumen, los datos indican una fase inicial de disminución en la rentabilidad, seguida de una recuperación y un crecimiento significativo en los últimos años. El aumento del ROIC en 2024 y 2025 sugiere una mejora en la eficiencia operativa y una mayor capacidad para generar beneficios a partir del capital invertido.
Descomposición del ROIC
Eli Lilly & Co., descomposición del ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
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| 31 dic 2025 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2024 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2023 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2022 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2021 | = | × | × |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 Ratio de margen de beneficio operativo (OPM). Ver cálculos »
2 Ratio de rotación del capital (TO). Ver cálculos »
3 Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR). Ver cálculos »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave de rendimiento. Se observa una evolución variable en el margen de beneficio operativo, con un incremento inicial seguido de una disminución y posterior recuperación sustancial.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El ratio de margen de beneficio operativo experimentó un aumento de 23.01% en 2021 a 25.19% en 2022. Posteriormente, se produjo una caída a 20.5% en 2023, seguida de una marcada mejora a 30.09% en 2024 y un incremento considerable a 40.98% en 2025. Esta trayectoria sugiere una creciente eficiencia en la gestión de costos y/o un aumento en los precios de venta en los últimos períodos.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital muestra una tendencia al alza, aunque moderada. Se incrementó de 1.08 en 2021 a 1.18 en 2022, con una ligera disminución a 1.16 en 2023. Posteriormente, continuó su ascenso a 1.26 en 2024 y 1.31 en 2025. Este patrón indica una mejora gradual en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos.
- 1 – Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El tipo impositivo efectivo en efectivo disminuyó de 77.72% en 2021 a 60.75% en 2022 y a 46.15% en 2023. En 2024, se observó un aumento a 63.49%, seguido de un nuevo incremento a 73.79% en 2025. Esta fluctuación sugiere cambios en la estructura de ingresos, deducciones fiscales o en las jurisdicciones donde se generan las ganancias.
- Rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El rendimiento del capital invertido experimentó una disminución de 19.39% en 2021 a 17.98% en 2022 y a 10.99% en 2023. Sin embargo, se produjo una recuperación significativa en 2024, alcanzando 24.05%, y un aumento aún mayor en 2025, llegando a 39.73%. Esta tendencia refleja una mejora en la eficiencia con la que se utiliza el capital invertido para generar rentabilidad, posiblemente impulsada por el aumento del margen de beneficio operativo.
En resumen, los datos indican una mejora general en la rentabilidad y la eficiencia en los últimos períodos, particularmente en 2024 y 2025. La fluctuación del tipo impositivo efectivo merece una investigación más profunda para comprender sus causas subyacentes.
Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
Eli Lilly & Co., OPMcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Ingresos | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| OPM3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| OPMCompetidores4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2025 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- Se observa una fluctuación en el NOPBT. Inicialmente, se registra un incremento de 6516 a 7190 millones de dólares entre 2021 y 2022. Posteriormente, disminuye a 6996 millones en 2023, para experimentar un crecimiento sustancial a 13553 millones en 2024 y alcanzar los 26710 millones en 2025. Esta evolución sugiere una mejora considerable en la rentabilidad operativa en los últimos dos años del período analizado.
- Ingresos
- Los ingresos muestran una trayectoria ascendente constante. Se incrementan de 28318 millones de dólares en 2021 a 28541 millones en 2022, seguido de un aumento más pronunciado a 34124 millones en 2023. Esta tendencia positiva se mantiene con un salto significativo a 45043 millones en 2024 y culmina en 65179 millones en 2025. El crecimiento sostenido de los ingresos indica una expansión de la actividad económica de la entidad.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El OPM presenta una evolución variable. Aumenta de 23.01% en 2021 a 25.19% en 2022, disminuye a 20.5% en 2023, y luego experimenta un incremento notable a 30.09% en 2024, alcanzando un máximo de 40.98% en 2025. Esta mejora en el OPM, especialmente en los últimos dos años, indica una mayor eficiencia en la gestión de costos y una mejor capacidad para convertir los ingresos en beneficios operativos.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento significativo en sus ingresos y una mejora sustancial en su rentabilidad operativa, particularmente en los años 2024 y 2025. La fluctuación inicial del NOPBT en 2023, seguida de un fuerte repunte, merece una investigación más profunda para identificar los factores subyacentes.
Ratio de rotación del capital (TO)
Eli Lilly & Co., TOcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ingresos | ||||||
| Capital invertido1 | ||||||
| Ratio de eficiencia | ||||||
| TO2 | ||||||
| Referencia | ||||||
| TOCompetidores3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 Capital invertido. Ver detalles »
2 2025 cálculo
TO = Ingresos ÷ Capital invertido
= ÷ =
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El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Ingresos
- Se observa un crecimiento constante en los ingresos a lo largo de los cinco años. Inicialmente, el incremento entre 2021 y 2022 es moderado. Sin embargo, a partir de 2022, la tasa de crecimiento se acelera notablemente, con aumentos sustanciales en 2023, 2024 y 2025. Este patrón sugiere una expansión progresiva de la actividad económica de la entidad.
- Capital Invertido
- El capital invertido presenta una trayectoria variable. Se registra una disminución entre 2021 y 2022, seguida de un aumento en 2023. Esta tendencia continúa en 2024 y 2025, con incrementos progresivamente mayores. El crecimiento del capital invertido, aunque no lineal, coincide con el aumento de los ingresos, lo que podría indicar inversiones estratégicas para respaldar la expansión de las operaciones.
- Ratio de Rotación del Capital (TO)
- El ratio de rotación del capital muestra una mejora gradual a lo largo del período analizado. A pesar de una ligera fluctuación entre 2022 y 2023, el ratio experimenta un aumento constante en 2024 y 2025. Este incremento sugiere una mayor eficiencia en la utilización del capital invertido para generar ingresos. La entidad está generando más ingresos por cada unidad de capital invertido, lo que indica una optimización de la gestión de activos y una mejora en la rentabilidad operativa.
En resumen, los datos indican una entidad en crecimiento, con un aumento significativo en los ingresos y una mejora en la eficiencia en la utilización del capital invertido. La tendencia observada sugiere una sólida trayectoria de desempeño y una capacidad creciente para generar valor.
Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
Eli Lilly & Co., CTRcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Tasa impositiva | ||||||
| CTR3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| CTRCompetidores3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2025 cálculo
CTR = 100 × Impuestos operativos en efectivo ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Impuestos operativos en efectivo
- Se observa un incremento constante y pronunciado en los impuestos operativos en efectivo. Partiendo de 1452 millones de dólares en 2021, la cifra experimenta un crecimiento considerable, alcanzando los 6999 millones de dólares en 2025. Este aumento sugiere una mayor rentabilidad sujeta a impuestos o cambios en la legislación fiscal.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- El NOPBT también muestra una tendencia al alza, aunque con una variación en el ritmo de crecimiento. Se registra un aumento de 6516 millones de dólares en 2021 a 26710 millones de dólares en 2025. Es notable un incremento particularmente fuerte entre 2022 y 2024, seguido de una desaceleración en el crecimiento final.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El CTR presenta una volatilidad considerable. Inicialmente, se sitúa en el 22.28% en 2021, aumentando significativamente hasta el 53.85% en 2023. Posteriormente, disminuye a 36.51% en 2024 y continúa descendiendo hasta el 26.21% en 2025. Esta fluctuación podría estar relacionada con cambios en las deducciones fiscales, créditos o la composición de los beneficios sujetos a impuestos.
En resumen, los datos indican un crecimiento general en la rentabilidad antes de impuestos, acompañado de un aumento sustancial en los impuestos operativos en efectivo. La tasa impositiva efectiva en efectivo muestra una variabilidad importante, lo que sugiere una gestión fiscal dinámica o la influencia de factores externos.