Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Estructura de la cuenta de resultados
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Gilead Sciences Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad de la entidad.
- Rentabilidad
- La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado. Se observa un pico en el año 2021, seguido de una disminución sustancial en 2022. Posteriormente, se registra una recuperación en 2023, aunque con una fuerte caída en el primer trimestre de 2024, seguida de una recuperación parcial en los trimestres siguientes. El último trimestre de 2025 muestra un valor elevado, superando los niveles de 2021.
- Gastos
- Los gastos de depreciación se mantienen relativamente estables a lo largo del tiempo, con un ligero incremento gradual. Los gastos de amortización, por otro lado, experimentan un aumento significativo a partir del tercer trimestre de 2022, continuando esta tendencia ascendente. Los gastos de compensación basados en acciones también muestran un incremento constante, especialmente en los últimos trimestres. Los impuestos diferidos sobre la renta presentan fluctuaciones importantes, con valores negativos en varios períodos, lo que sugiere la utilización de beneficios fiscales diferidos.
- Activos y Pasivos
- Las cuentas por cobrar, netas, muestran una variabilidad considerable, con disminuciones y aumentos significativos en diferentes trimestres. Los inventarios presentan una tendencia general a la disminución, aunque con fluctuaciones trimestrales. Las cuentas a pagar muestran una volatilidad similar a las cuentas por cobrar, con cambios importantes en cada período. Los pasivos devengados y otros pasivos también experimentan fluctuaciones significativas.
- Flujo de Efectivo
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas es consistentemente positivo a lo largo del período, aunque con variaciones trimestrales. El efectivo neto utilizado en actividades de inversión es predominantemente negativo, lo que indica una inversión continua en activos. El efectivo neto utilizado en actividades de financiación también es mayoritariamente negativo, lo que sugiere una dependencia de la financiación externa o una devolución de capital a los accionistas. Las recompras de acciones ordinarias y el pago de dividendos contribuyen significativamente a la salida de efectivo en las actividades de financiación.
- Investigación y Desarrollo
- Los gastos adquiridos de investigación y desarrollo en proceso muestran fluctuaciones importantes, con un pico notable en el primer trimestre de 2022. Las deficiencias en la investigación y el desarrollo en curso son significativas en ciertos períodos, lo que podría indicar la necesidad de ajustes contables o la cancelación de proyectos de investigación.
- Tendencias Generales
- En general, se observa una tendencia a la volatilidad en la mayoría de los conceptos financieros analizados. La entidad parece estar invirtiendo continuamente en investigación y desarrollo, lo que se refleja en los gastos y las deficiencias asociadas. La gestión del efectivo se centra en las actividades operativas, mientras que las actividades de inversión y financiación requieren una gestión cuidadosa para mantener la liquidez y la solvencia.