Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Eli Lilly & Co., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente muestra una tendencia decreciente desde 2020 hasta 2023, cayendo de 1.4 a 0.94, lo que indica una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos corrientes. En 2024, el ratio experimenta una ligera recuperación hasta 1.15, por lo que momentos recientes sugieren una posible recuperación en la capacidad de liquidar pasivos a corto plazo, aunque aún no alcanza los niveles iniciales.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido sigue una tendencia decreciente a lo largo de los años, pasando de 0.85 en 2020 a 0.52 en 2023. La caída indica que la empresa ha reducido la proporción de activos líquidos disponibles para cubrir obligaciones inmediatas, lo que podría reflejar una gestión más conservadora de los activos líquidos o una disminución en la disponibilidad de activos liquidables. En 2024, se observa una ligera mejora hasta 0.59, sugiriendo una recuperación parcial en la velocidad con la que la empresa puede cumplir con sus pasivos a corto plazo sin depender de inventarios o activos menos líquidos.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio en efectivo disminuye sustancialmente desde 0.29 en 2020 hasta 0.11 en 2023, lo que evidencia una caída significativa en la proporción de efectivo disponible en relación con los pasivos corrientes. La recuperación moderada en 2024 a 0.12 indica una estabilidad relativa en los fondos en efectivo, aunque en niveles mucho más bajos comparados con 2020. Este patrón puede reflejar una estrategia de gestión de efectivo más conservadora, una alta utilización de efectivo para inversiones o pagos, o dificultades para mantener altos niveles de efectivo en el balance.
Coeficiente de liquidez corriente
Eli Lilly & Co., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Activo circulante | 32,739,700) | 25,727,000) | 18,034,500) | 18,452,400) | 17,462,100) | |
| Pasivo corriente | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.15 | 0.94 | 1.05 | 1.23 | 1.40 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.66 | 0.87 | 0.96 | 0.79 | 0.84 | |
| Amgen Inc. | 1.26 | 1.65 | 1.41 | 1.59 | 1.81 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | 1.58 | |
| Danaher Corp. | 1.40 | 1.68 | 1.89 | 1.43 | 1.86 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.60 | 1.43 | 1.29 | 1.27 | 1.40 | |
| Johnson & Johnson | 1.11 | 1.16 | 0.99 | 1.35 | 1.21 | |
| Merck & Co. Inc. | 1.36 | 1.25 | 1.47 | 1.27 | 1.02 | |
| Pfizer Inc. | 1.17 | 0.91 | 1.22 | 1.40 | 1.35 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 4.73 | 5.69 | 5.06 | 3.56 | 3.63 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.66 | 1.75 | 1.48 | 1.50 | 2.13 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.69 | 3.99 | 4.83 | 4.46 | 4.33 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 1.24 | 1.27 | 1.30 | 1.36 | 1.37 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 32,739,700 ÷ 28,376,600 = 1.15
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- Activo circulante
- Se observa una tendencia creciente en el activo circulante, con un aumento sostenido entre 2020 y 2024. En particular, después de un incremento moderado durante 2021 y 2022, se registra un incremento significativo en 2024, alcanzando aproximadamente 32,7 millones de dólares. Este aumento puede reflejar una mayor liquidez o una expansión en los activos a corto plazo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente también presenta una tendencia al alza durante el período analizado. Desde aproximadamente 12,5 millones de dólares en 2020, se incrementa de manera continua hasta alcanzar cerca de 28,4 millones en 2024. La expansión en los pasivos corrientes indica un aumento en las obligaciones a corto plazo.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente muestra una tendencia variable. En 2020, es de 1.4, disminuye a 1.23 en 2021 y a 1.05 en 2022, llegando a un punto crítico por debajo de 1 en 2023 con 0.94. Sin embargo, en 2024, el ratio experimenta una recuperación, alcanzando aproximadamente 1.15. La caída por debajo de 1 en 2023 sugiere una posible tensión en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos líquidos, aunque esta situación parece corregirse parcialmente en 2024.
Ratio de liquidez rápido
Eli Lilly & Co., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 3,268,400) | 2,818,600) | 2,067,000) | 3,818,500) | 3,657,100) | |
| Inversiones a corto plazo | 154,800) | 109,100) | 144,800) | 90,100) | 24,200) | |
| Cuentas por cobrar, netas de provisiones | 11,005,700) | 9,090,500) | 6,896,000) | 6,672,800) | 5,875,300) | |
| Otras cuentas por cobrar | 2,269,700) | 2,245,700) | 1,662,900) | 1,454,400) | 1,053,700) | |
| Total de activos rápidos | 16,698,600) | 14,263,900) | 10,770,700) | 12,035,800) | 10,610,300) | |
| Pasivo corriente | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.59 | 0.52 | 0.63 | 0.80 | 0.85 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.43 | 0.63 | 0.69 | 0.56 | 0.60 | |
| Amgen Inc. | 0.81 | 0.99 | 0.95 | 1.06 | 1.30 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | 1.28 | |
| Danaher Corp. | 0.83 | 1.18 | 1.30 | 0.89 | 1.36 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.20 | 1.06 | 0.99 | 0.95 | 1.08 | |
| Johnson & Johnson | 0.78 | 0.82 | 0.71 | 1.04 | 0.91 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.84 | 0.68 | 0.93 | 0.73 | 0.58 | |
| Pfizer Inc. | 0.74 | 0.50 | 0.80 | 1.00 | 0.78 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 3.86 | 4.82 | 4.16 | 2.98 | 2.86 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.14 | 1.27 | 1.06 | 1.00 | 1.63 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.17 | 3.60 | 4.46 | 4.04 | 4.02 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 0.82 | 0.85 | 0.91 | 0.98 | 0.98 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 16,698,600 ÷ 28,376,600 = 0.59
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- Total de activos rápidos
- Se observa una tendencia general de crecimiento en el total de activos rápidos, aumentándose de aproximadamente 10,61 millones de dólares en diciembre de 2020 a 16,69 millones en diciembre de 2024. Aunque hubo una disminución en 2022 respecto a 2021, el valor se recupera en 2023 y continúa en ascenso en 2024, indicando una expansión en los activos líquidos o de fácil realización durante el período analizado.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra un aumento sostenido desde 2020, pasando de aproximadamente 12,48 millones en diciembre de 2020 a unos 28,38 millones en diciembre de 2024. Este incremento refleja una tendencia de mayor nivel de obligaciones a corto plazo, que podría estar asociado a una mayor actividad operativa, financiamiento a corto plazo o cambios en la estructura de pasivos de la compañía. A pesar del incremento en los activos rápidos, también se ha expandido el pasivo corriente, lo que podría indicar una mayor utilización de recursos de terceros para sostener las operaciones.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápida ha mostrado una tendencia decreciente desde 2020, pasando de 0.85 a 0.63 en 2022, lo que sugiere una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con activos líquidos. Sin embargo, en 2023 y 2024, el ratio mejora ligeramente a 0.52 y 0.59, respectivamente, aún sin recuperar los valores iniciales. La caída persistente en este ratio señala una posible reducción en la disponibilidad inmediata de recursos líquidos en relación con las obligaciones a corto plazo, aunque en los últimos años hay indicios de una ligera recuperación.
Ratio de liquidez en efectivo
Eli Lilly & Co., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 3,268,400) | 2,818,600) | 2,067,000) | 3,818,500) | 3,657,100) | |
| Inversiones a corto plazo | 154,800) | 109,100) | 144,800) | 90,100) | 24,200) | |
| Activos totales en efectivo | 3,423,200) | 2,927,700) | 2,211,800) | 3,908,600) | 3,681,300) | |
| Pasivo corriente | 28,376,600) | 27,293,200) | 17,138,200) | 15,052,700) | 12,481,600) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.12 | 0.11 | 0.13 | 0.26 | 0.29 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.14 | 0.34 | 0.31 | 0.28 | 0.30 | |
| Amgen Inc. | 0.52 | 0.60 | 0.59 | 0.66 | 0.91 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 | 0.83 | |
| Danaher Corp. | 0.31 | 0.71 | 0.71 | 0.32 | 0.82 | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.83 | 0.64 | 0.57 | 0.56 | 0.65 | |
| Johnson & Johnson | 0.49 | 0.50 | 0.42 | 0.70 | 0.59 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.48 | 0.28 | 0.54 | 0.34 | 0.30 | |
| Pfizer Inc. | 0.48 | 0.27 | 0.54 | 0.73 | 0.47 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.28 | 3.17 | 2.46 | 1.45 | 1.33 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.42 | 0.58 | 0.50 | 0.33 | 1.00 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.72 | 3.16 | 3.93 | 3.51 | 3.55 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 0.45 | 0.47 | 0.52 | 0.58 | 0.59 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 3,423,200 ÷ 28,376,600 = 0.12
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activos totales en efectivo
- Los activos en efectivo experimentaron fluctuaciones a lo largo del período considerado. Desde un valor de aproximadamente 3.68 millones de dólares en diciembre de 2020, se observa un aumento en 2021, alcanzando casi 3.91 millones. Luego, en 2022, este nivel decrece drasticamente a aproximadamente 2.21 millones, reflejando una reducción significativa en los activos líquidos. En los años siguientes, 2023 y 2024, los activos en efectivo vuelven a incrementarse, alcanzando aproximadamente 2.93 y 3.42 millones de dólares respectivamente, mostrando cierta recuperación en la liquidez de la compañía.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia claramente ascendente a lo largo del período. Desde aproximadamente 12.48 millones en diciembre de 2020, aumenta de manera continua cada año, llegando a superar los 28.37 millones en diciembre de 2024. Este incremento sostenido indica un aumento sustancial en las obligaciones a corto plazo, lo que podría reflejar cambios en las políticas de financiamiento, mayor endeudamiento o acumulación de obligaciones operativas.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo disminuye de manera significativa en el período, partiendo de 0.29 en 2020 y descendiendo a 0.13 en 2022. Aunque en 2023 y 2024 se observa un ligero incremento a 0.11 y 0.12 respectivamente, el ratio permanece en niveles bajos en comparación con el inicio del período. Este comportamiento indica una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos en efectivo, sugiriendo potenciales desafíos de liquidez, especialmente en relación con el aumento del pasivo corriente.