El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Vertex Pharmaceuticals Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
31 mar 2025
31 dic 2024
30 sept 2024
30 jun 2024
31 mar 2024
31 dic 2023
30 sept 2023
30 jun 2023
31 mar 2023
31 dic 2022
30 sept 2022
30 jun 2022
31 mar 2022
31 dic 2021
30 sept 2021
30 jun 2021
31 mar 2021
31 dic 2020
30 sept 2020
30 jun 2020
31 mar 2020
Utilidad (pérdida) neta
646,300)
913,000)
1,045,400)
(3,593,600)
1,099,600)
968,800)
1,035,300)
915,700)
699,800)
818,900)
930,500)
810,500)
762,100)
770,110)
851,928)
66,924)
653,138)
604,190)
667,434)
837,270)
602,753)
Gastos de compensación basados en acciones
166,100)
167,800)
184,600)
154,200)
191,900)
208,600)
130,900)
119,300)
122,400)
111,500)
135,600)
113,900)
130,300)
118,608)
102,996)
104,622)
115,174)
97,027)
99,539)
117,189)
115,706)
Gastos de depreciación y amortización
48,400)
46,500)
53,200)
54,000)
53,500)
59,000)
42,100)
41,400)
38,800)
38,400)
36,700)
37,300)
35,900)
33,832)
31,696)
31,238)
28,834)
29,355)
26,642)
26,697)
26,821)
Cargo por deterioro de activos intangibles
379,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Impuestos diferidos sobre la renta
(191,600)
51,600)
(123,300)
(118,800)
(158,300)
(131,000)
(115,500)
(176,600)
(113,400)
148,100)
(182,300)
(229,400)
(12,300)
(41,946)
68,241)
(237,938)
57,043)
212,231)
56,147)
(27,742)
36,705)
Pérdida (de ganancia) en valores de renta variable
15,000)
7,200)
10,800)
12,700)
27,000)
400)
6,200)
400)
(6,400)
6,000)
(16,700)
84,200)
75,600)
(12,107)
(46,679)
(10,609)
52,295)
(171,071)
(75,750)
(109,986)
44,870)
Incremento (disminución) del valor razonable de la contraprestación contingente
—)
(1,200)
300)
500)
(100)
(50,300)
1,200)
(600)
(1,900)
1,800)
(2,600)
(49,200)
(7,500)
(2,000)
1,200)
1,600)
(3,900)
500)
1,800)
9,200)
1,600)
Otras partidas no monetarias, netas
24,200)
(40,100)
41,300)
(21,200)
(36,300)
18,000)
(20,700)
(10,600)
21,700)
44,600)
(26,500)
(11,200)
4,900)
(6,188)
9,402)
8,854)
2,332)
26,461)
36,064)
6,639)
9,668)
Cuentas por cobrar
(169,600)
69,000)
(51,800)
135,100)
(251,600)
15,400)
(6,100)
(2,900)
(90,500)
10,200)
(119,500)
(84,100)
(165,200)
(43,534)
(185,318)
52,525)
(98,373)
(72,253)
12,948)
59,533)
(223,672)
Inventarios
(167,100)
(147,500)
(182,500)
(107,200)
(80,100)
(70,000)
(97,500)
(72,800)
(82,600)
(78,300)
(26,800)
(33,300)
2,000)
(26,973)
(18,335)
(24,707)
(22,785)
(37,107)
(30,521)
(36,936)
(27,450)
Gastos pagados por adelantado y otros activos
(28,100)
(164,600)
21,000)
(155,900)
99,200)
(451,300)
(121,000)
(19,600)
46,200)
(284,500)
(127,200)
17,700)
67,600)
15,872)
(15,485)
(78,868)
(13,319)
(32,653)
(235,986)
(31,713)
2,790)
Cuentas a pagar
26,200)
8,400)
66,100)
(25,100)
100)
(31,800)
9,200)
35,600)
35,700)
159,900)
(69,900)
45,300)
(14,500)
53,943)
2,302)
(13,701)
(10,644)
35,123)
1,456)
412)
14,285)
Gastos devengados
48,100)
(320,100)
170,600)
168,300)
194,100)
(356,700)
368,700)
276,700)
140,700)
(437,800)
433,200)
485,500)
61,600)
51,243)
146,631)
(45,457)
152,983)
(328,886)
81,233)
216,037)
153,814)
Otros pasivos
22,000)
(5,400)
134,100)
(256,600)
167,600)
55,500)
35,600)
28,400)
89,400)
539,600)
(9,000)
(47,400)
15,700)
84,133)
(21,360)
(54,250)
8,277)
128,615)
266,742)
(28,073)
57,808)
Cambios en los activos y pasivos operativos
(268,500)
(560,200)
157,500)
(241,400)
129,300)
(838,900)
188,900)
245,400)
138,900)
(90,900)
80,800)
383,700)
(32,800)
134,684)
(91,565)
(164,458)
16,139)
(307,161)
95,872)
179,260)
(22,425)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas
172,600)
(328,400)
324,400)
(160,000)
207,000)
(734,200)
233,100)
218,700)
200,100)
259,500)
25,000)
329,300)
194,100)
224,883)
75,291)
(266,691)
267,917)
(112,658)
240,314)
201,257)
212,945)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas
818,900)
584,600)
1,369,800)
(3,753,600)
1,306,600)
234,600)
1,268,400)
1,134,400)
899,900)
1,078,400)
955,500)
1,139,800)
956,200)
994,993)
927,219)
(199,767)
921,055)
491,532)
907,748)
1,038,527)
815,698)
Compras de valores representativos de deuda disponibles para la venta
(1,647,400)
(2,158,600)
(1,384,500)
(1,296,600)
(2,598,500)
(988,500)
(407,200)
(574,200)
(1,816,600)
(274,900)
(189,900)
(110,800)
(117,100)
(80,441)
(208,301)
(118,003)
(121,455)
(184,459)
(120,360)
(51,312)
(75,265)
Ventas y vencimientos de valores representativos de deuda disponibles para la venta
1,637,600)
1,460,200)
1,112,300)
1,182,600)
710,500)
218,100)
331,200)
239,800)
50,000)
484,100)
193,600)
112,600)
129,700)
47,167)
230,862)
103,199)
118,072)
187,923)
39,024)
85,250)
60,145)
Adquisición de títulos de deuda disponibles para la venta de Alpine Immune Sciences, Inc.
—)
—)
—)
(258,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Compras de bienes y equipos
(40,700)
(92,600)
(67,700)
(69,000)
(68,400)
(58,100)
(40,600)
(59,600)
(42,100)
(33,600)
(54,200)
(53,300)
(63,600)
(61,715)
(52,522)
(49,837)
(70,926)
(47,689)
(174,795)
(17,864)
(19,450)
Pagos netos relacionados con activos intangibles de vida finita
—)
—)
—)
(7,700)
(180,000)
(58,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Venta de valores participativos
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
95,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
287,972)
21,721)
55,838)
72,036)
Pago para adquirir negocios, neto de efectivo adquirido
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(295,900)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Otras actividades de inversión
(5,300)
(30,900)
(8,100)
(15,000)
—)
—)
(1,100)
(5,000)
(24,900)
—)
(37,800)
(10,000)
—)
(39,009)
(22,991)
(15,000)
—)
—)
(13,527)
—)
(5,800)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
(55,800)
(821,900)
(348,000)
(463,700)
(2,136,400)
(886,500)
(117,700)
(303,900)
(1,833,600)
175,600)
(384,200)
(61,500)
(51,000)
(133,998)
(52,952)
(79,641)
(74,309)
243,747)
(247,937)
71,912)
31,666)
Emisiones de acciones ordinarias en el marco de planes de beneficios
16,700)
34,300)
8,400)
55,000)
16,900)
46,400)
15,400)
58,600)
14,200)
51,600)
36,600)
64,400)
33,700)
34,711)
13,795)
37,935)
15,559)
30,092)
21,796)
133,461)
79,597)
Recompras de acciones ordinarias
(426,100)
(417,900)
(307,700)
(320,300)
(131,200)
(149,500)
(117,000)
(28,300)
(132,800)
—)
—)
—)
—)
(368,175)
(632,273)
—)
(424,952)
(131,103)
(108,007)
—)
(300,026)
Pagos en relación con acciones ordinarias retenidas por obligaciones tributarias de los empleados
(270,500)
(7,300)
(83,700)
(80,500)
(233,500)
(3,200)
(53,200)
(3,100)
(166,600)
(2,100)
(48,000)
(4,400)
(117,500)
(1,677)
(28,559)
(3,524)
(102,140)
(20,496)
(40,528)
(3,080)
(136,167)
Pagos de arrendamientos financieros
(1,300)
(1,300)
(5,400)
(13,700)
(13,200)
(12,000)
(11,300)
(11,000)
(10,600)
(10,400)
(49,500)
(12,700)
(12,900)
(12,408)
(12,057)
(10,302)
(12,233)
(10,897)
(10,648)
(10,443)
(10,287)
Ingresos procedentes de arrendamientos financieros
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
9,953)
1,022)
7,993)
3,632)
4,609)
2,809)
—)
5,833)
Otras actividades de financiación
800)
900)
900)
900)
3,500)
(1,500)
1,100)
1,100)
1,100)
1,100)
700)
400)
1,300)
1,361)
1,411)
1,448)
1,480)
2,603)
(6,106)
87)
1,620)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación
(680,400)
(391,300)
(387,500)
(358,600)
(357,500)
(119,800)
(165,000)
17,300)
(294,700)
40,200)
(60,200)
47,700)
(95,400)
(336,235)
(656,661)
33,550)
(518,654)
(125,192)
(140,684)
120,025)
(359,430)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio sobre el efectivo
30,500)
(47,300)
22,800)
(2,500)
(15,600)
27,400)
(22,500)
10,000)
12,000)
40,800)
(38,200)
(25,900)
(5,900)
(4,928)
(8,461)
4,019)
(4,030)
17,773)
6,158)
3,272)
(6,651)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
