Stock Analysis on Net

Eli Lilly & Co. (NYSE:LLY)

Calidad de los informes financieros: Acumulaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de acumulación. Se ha comprobado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, 1) los ingresos con un componente de devengo más alto son menos persistentes que los ingresos con un componente de devengo más pequeño, todo lo demás es igual; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debe recibir una ponderación más alta evaluando el desempeño de la empresa.


Ratio de devengo basado en el balance

Eli Lilly & Co., cálculo del balance de los devengos agregados

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Activos operativos
Activos totales 48,806,000 46,633,100 39,286,100 43,908,400 44,981,000
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 3,818,500 3,657,100 2,337,500 7,998,200 6,536,200
Menos: Inversiones a corto plazo 90,100 24,200 101,000 88,200 1,497,900
Activos operativos 44,897,400 42,951,800 36,847,600 35,822,000 36,946,900
Pasivos operativos
Pasivos totales 39,651,200 40,807,900 36,587,000 32,999,300 33,313,100
Menos: Empréstitos a corto plazo y vencimientos corrientes de deuda a largo plazo 1,538,300 8,700 1,499,300 1,131,200 3,706,600
Menos: Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos corrientes 15,346,400 16,586,600 13,817,900 11,639,700 9,940,500
Pasivos operativos 22,766,500 24,212,600 21,269,800 20,228,400 19,666,000
 
Activos operativos netos1 22,130,900 18,739,200 15,577,800 15,593,600 17,280,900
Acumulaciones agregadas basadas en balances2 3,391,700 3,161,400 (15,800) (1,687,300)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el balance3 16.60% 18.42% -0.10% -10.27%
Referencia
Ratio de devengo basado en el balanceCompetidores4
AbbVie Inc. -9.69% 131.82% -24.37% -31.42%
Amgen Inc. 0.70% 3.47% 56.66% -9.88%
Gilead Sciences Inc. -2.34% 59.36% 19.80% -41.29%
Johnson & Johnson 3.75% 7.76% -3.85% -8.03%
Merck & Co. Inc. 25.14% 15.90% -2.90% -15.70%
Moderna Inc. 537.26% 71.66%
Pfizer Inc. -7.11% -14.91% 19.85% -9.34%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 43.54% 16.50% 25.36% 20.14%
Thermo Fisher Scientific Inc. 43.38% 1.98% 1.24% -1.37%
Ratio de devengo basado en el balancesector
Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida 8.92% 23.28% 8.84% 200.00%
Ratio de devengo basado en el balanceindustria
Atención médica 6.05% 10.43% 12.29% 200.00%

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos operativos
= 44,897,40022,766,500 = 22,130,900

2 2021 cálculo
Acumulaciones agregadas basadas en balances = Activos operativos netos2021 – Activos operativos netos2020
= 22,130,90018,739,200 = 3,391,700

3 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el balance = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en balances ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × 3,391,700 ÷ [(22,130,900 + 18,739,200) ÷ 2] = 16.60%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el balance La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el balance por los activos operativos netos promedio. Utilizando la relación de acumulación basada en el balance, Eli Lilly & Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Eli Lilly & Co., cálculo del estado de flujo de efectivo de los devengos agregados

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Ingresos netos (pérdidas) 5,581,700 6,193,700 8,318,400 3,232,000 (204,100)
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 7,260,700 6,499,600 4,836,600 5,524,500 5,615,600
Menos: Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión (2,762,300) (2,258,900) (8,082,900) 1,906,000 (3,783,600)
Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo 1,083,300 1,953,000 11,564,700 (4,198,500) (2,036,100)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 5.30% 11.38% 74.20% -25.54%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
AbbVie Inc. -10.28% 44.98% -28.46% -23.85%
Amgen Inc. -12.87% 6.95% -29.37% -95.70%
Gilead Sciences Inc. -4.86% 20.18% 19.49% -73.15%
Johnson & Johnson 8.23% 17.00% -3.04% -5.08%
Merck & Co. Inc. 29.09% 13.75% -2.28% -19.26%
Moderna Inc. 626.28% -49.77%
Pfizer Inc. 13.18% 3.27% 7.93% -10.12%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 49.24% 10.32% 22.48% 28.32%
Thermo Fisher Scientific Inc. 34.69% -0.89% 0.47% -0.79%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida 11.43% 13.91% 2.64% -40.24%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Atención médica 7.13% 6.55% 1.78% -0.45%

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-12-31).

1 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × 1,083,300 ÷ [(22,130,900 + 18,739,200) ÷ 2] = 5.30%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando la relación de devengo basada en el estado de flujo de efectivo, Eli Lilly & Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021.