El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Caterpillar Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
3 meses terminados
31 dic 2024
30 sept 2024
30 jun 2024
31 mar 2024
31 dic 2023
30 sept 2023
30 jun 2023
31 mar 2023
31 dic 2022
30 sept 2022
30 jun 2022
31 mar 2022
31 dic 2021
30 sept 2021
30 jun 2021
31 mar 2021
31 dic 2020
30 sept 2020
30 jun 2020
31 mar 2020
Beneficio de empresas consolidadas y afiliadas
2,790)
2,463)
2,681)
2,854)
2,673)
2,793)
2,924)
1,942)
1,454)
2,040)
1,673)
1,537)
2,120)
1,428)
1,414)
1,531)
780)
671)
459)
1,093)
Depreciación y amortización
555)
543)
531)
524)
545)
525)
542)
532)
558)
551)
553)
557)
586)
593)
587)
586)
617)
593)
608)
614)
Pérdida actuarial (ganancia) en las prestaciones de pensión y posteriores a la jubilación
(154)
—)
—)
—)
(97)
—)
—)
—)
(606)
—)
—)
—)
(833)
—)
—)
—)
438)
77)
122)
(254)
Provisión (beneficio) para impuestos diferidos sobre la renta
(292)
(196)
(79)
(54)
(144)
(93)
(164)
(191)
(28)
(66)
(184)
(99)
(62)
(389)
(41)
109)
(36)
(6)
(52)
20)
Pérdida (de ganancia) en la desinversión
—)
—)
228)
(64)
—)
—)
—)
572)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Cargo por deterioro del fondo de comercio
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
925)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Otro
343)
116)
110)
(5)
170)
99)
(11)
117)
569)
83)
101)
(52)
114)
122)
84)
(104)
81)
245)
140)
534)
Cuentas por cobrar, comerciales y otros
(130)
215)
(164)
(81)
(118)
146)
(136)
(329)
(585)
82)
655)
(372)
(933)
17)
200)
(543)
(31)
297)
676)
500)
Inventarios
367)
(138)
(204)
(439)
1,060)
136)
(157)
(1,403)
499)
(1,085)
(971)
(1,032)
(391)
(1,016)
(522)
(657)
105)
6)
396)
(541)
Cuentas a pagar
(186)
(75)
(224)
203)
(222)
(566)
(443)
477)
12)
359)
(25)
452)
809)
339)
160)
733)
694)
59)
(745)
90)
Gastos devengados
182)
(60)
107)
(38)
208)
207)
343)
38)
247)
150)
(6)
(74)
150)
24)
(62)
84)
(80)
(33)
(156)
(97)
Sueldos, salarios y beneficios de los empleados devengados
308)
385)
398)
(1,454)
486)
562)
388)
(950)
75)
460)
520)
(965)
173)
316)
427)
191)
3)
101)
74)
(722)
Anticipos de clientes
(106)
135)
62)
279)
(436)
232)
(81)
365)
17)
237)
203)
311)
(5)
(10)
(9)
58)
(139)
15)
(118)
116)
Otros activos, netos
(217)
100)
(40)
60)
(223)
47)
(26)
107)
(267)
(29)
(13)
99)
(235)
185)
(103)
56)
(186)
(8)
43)
(50)
Otros pasivos, netos
(67)
81)
(385)
267)
101)
(28)
70)
296)
(131)
(301)
(273)
(49)
(81)
131)
(17)
(116)
(174)
(283)
(56)
(173)
Cambios en activos y pasivos, netos de adquisiciones y desinversiones
151)
643)
(450)
(1,203)
856)
736)
(42)
(1,399)
(133)
(127)
90)
(1,630)
(513)
(14)
74)
(194)
192)
154)
114)
(877)
Ajustes para conciliar el beneficio con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
603)
1,106)
340)
(802)
1,330)
1,267)
325)
(369)
1,285)
441)
560)
(1,224)
(708)
312)
704)
397)
1,292)
1,063)
932)
37)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
3,393)
3,569)
3,021)
2,052)
4,003)
4,060)
3,249)
1,573)
2,739)
2,481)
2,233)
313)
1,412)
1,740)
2,118)
1,928)
2,072)
1,734)
1,391)
1,130)
Gastos de capital, excluidos los equipos arrendados a terceros
(703)
(444)
(341)
(500)
(536)
(378)
(261)
(422)
(428)
(282)
(240)
(346)
(420)
(254)
(167)
(252)
(292)
(214)
(167)
(305)
Gastos por equipo arrendado a terceros
(334)
(279)
(378)
(236)
(318)
(403)
(446)
(328)
(280)
(335)
(355)
(333)
(365)
(333)
(429)
(252)
(332)
(279)
(283)
(243)
Ingresos procedentes de enajenaciones de activos arrendados y de propiedades, planta y equipo
181)
199)
187)
155)
218)
195)
184)
184)
164)
198)
199)
269)
388)
241)
327)
309)
222)
168)
166)
216)
Adiciones a las cuentas por cobrar financieras
(3,952)
(4,011)
(4,190)
(3,256)
(4,079)
(4,109)
(3,953)
(3,020)
(3,325)
(3,209)
(3,717)
(2,988)
(3,399)
(3,400)
(3,574)
(2,629)
(3,107)
(2,566)
(3,759)
(2,953)
Cobros de cuentas por cobrar financieras
3,374)
3,491)
3,603)
3,140)
3,643)
3,632)
3,590)
3,169)
3,439)
3,219)
3,553)
2,966)
3,209)
3,641)
2,810)
2,770)
2,990)
2,855)
3,648)
3,153)
Ingresos procedentes de la venta de cuentas por cobrar financieras
14)
32)
24)
13)
23)
11)
5)
24)
7)
29)
12)
9)
7)
17)
22)
5)
5)
6)
—)
31)
Inversiones y adquisiciones, neto de efectivo adquirido
(2)
—)
(32)
—)
(8)
(47)
(15)
(5)
(44)
(8)
(28)
(8)
(41)
(51)
(12)
(386)
(18)
(44)
(14)
(35)
Ingresos por la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo vendido
6)
(6)
(103)
42)
10)
—)
—)
(14)
—)
—)
1)
—)
13)
(5)
—)
28)
12)
—)
13)
—)
Ingresos por vencimientos y venta de valores
314)
267)
707)
1,867)
1,144)
284)
224)
239)
303)
876)
633)
571)
361)
148)
150)
126)
106)
88)
83)
68)
Inversiones en valores
(603)
(369)
(248)
(275)
(716)
(2,611)
(542)
(536)
(678)
(281)
(680)
(1,438)
(832)
(434)
(352)
(148)
(126)
(143)
(189)
(180)
Otros, netos
56)
80)
49)
8)
65)
(9)
15)
26)
(1)
(17)
47)
(15)
87)
55)
(15)
(48)
14)
(87)
(28)
35)
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión
(1,649)
(1,040)
(722)
958)
(554)
(3,435)
(1,199)
(683)
(843)
190)
(575)
(1,313)
(992)
(375)
(1,240)
(477)
(526)
(216)
(530)
(213)
Dividendos pagados
(680)
(683)
(635)
(648)
(662)
(663)
(618)
(620)
(620)
(633)
(592)
(595)
(599)
(607)
(564)
(562)
(560)
(558)
(558)
(567)
Emisión de acciones ordinarias, incluidas las acciones propias reemitidas
5)
7)
16)
(8)
(24)
58)
3)
(25)
49)
(2)
32)
(28)
13)
(1)
58)
65)
119)
120)
13)
(23)
Pagos para la compra de acciones ordinarias
(640)
(782)
(1,820)
(4,455)
(2,766)
(380)
(1,429)
(400)
(921)
(1,385)
(1,104)
(820)
(1,046)
(1,371)
(251)
—)
—)
—)
(87)
(1,043)
Impuesto especial pagado sobre las compras de acciones ordinarias
(40)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Maquinaria, Energía y Transporte
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
494)
—)
—)
1,976)
15)
Productos Financieros
2,704)
3,428)
1,420)
2,731)
1,897)
3,061)
1,782)
1,517)
1,104)
1,555)
1,884)
2,131)
58)
2,025)
2,633)
1,779)
1,013)
3,259)
2,042)
2,126)
Ingresos procedentes de deuda emitida, vencimientos originales superiores a tres meses
2,704)
3,428)
1,420)
2,731)
1,897)
3,061)
1,782)
1,517)
1,104)
1,555)
1,884)
2,131)
58)
2,025)
2,633)
2,273)
1,013)
3,259)
4,018)
2,141)
Maquinaria, Energía y Transporte
(11)
(7)
(1,008)
(6)
(7)
(4)
(5)
(90)
(5)
(7)
(7)
(6)
(9)
(8)
(1,258)
(644)
(8)
(6)
(6)
(6)
Productos Financieros
(2,443)
(1,638)
(2,639)
(1,564)
(1,852)
(2,152)
(823)
(1,385)
(2,434)
(1,036)
(2,852)
(1,381)
(1,167)
(2,646)
(1,821)
(2,243)
(1,440)
(2,154)
(2,157)
(2,460)
Pagos de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses
(2,454)
(1,645)
(3,647)
(1,570)
(1,859)
(2,156)
(828)
(1,475)
(2,439)
(1,043)
(2,859)
(1,387)
(1,176)
(2,654)
(3,079)
(2,887)
(1,448)
(2,160)
(2,163)
(2,466)
Préstamos a corto plazo, netos, vencimientos originales a tres meses o menos
680)
(1,535)
1,737)
(1,050)
381)
(1,320)
(303)
(103)
1,713)
(758)
463)
(1,016)
2,164)
(136)
(199)
1,659)
(666)
(1,661)
(437)
(40)
Otros, netos
(1)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(9)
(1)
—)
—)
—)
(2)
—)
(2)
—)
—)
—)
(1)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación
(426)
(1,210)
(2,929)
(5,000)
(3,033)
(1,400)
(1,393)
(1,106)
(1,123)
(2,267)
(2,176)
(1,715)
(586)
(2,746)
(1,402)
546)
(1,542)
(1,000)
786)
(1,999)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo
(67)
(22)
13)
(30)
9)
(59)
(59)
(1)
(115)
(72)
9)
(16)
(20)
(12)
15)
(12)
43)
10)
14)
(80)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Caterpillar Inc. aumentó del segundo trimestre de 2024 al tercer trimestre de 2024, pero luego disminuyó ligeramente del tercer trimestre de 2024 al cuarto trimestre de 2024.
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión de Caterpillar Inc. disminuyó del 2T 2024 al 3T 2024 y del 3T 2024 al 4T 2024.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto proporcionado por (utilizado para) las actividades de financiación de Caterpillar Inc. aumentó del 2º trimestre de 2024 al 3º trimestre de 2024 y del 3º trimestre de 2024 al 4º trimestre de 2024.
