Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Caterpillar Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)

US$ en millones

3 meses terminados	31 dic. 2023	30 sept. 2023	30 jun. 2023	31 mar. 2023	31 dic. 2022	30 sept. 2022	30 jun. 2022	31 mar. 2022	31 dic. 2021	30 sept. 2021	30 jun. 2021	31 mar. 2021	31 dic. 2020	30 sept. 2020	30 jun. 2020	31 mar. 2020	31 dic. 2019	30 sept. 2019	30 jun. 2019	31 mar. 2019
Beneficio de empresas consolidadas y afiliadas	2,673)	2,793)	2,924)	1,942)	1,454)	2,040)	1,673)	1,537)	2,120)	1,428)	1,414)	1,531)	780)	671)	459)	1,093)	1,097)	1,494)	1,619)	1,884)
Depreciación y amortización	545)	525)	542)	532)	558)	551)	553)	557)	586)	593)	587)	586)	617)	593)	608)	614)	644)	645)	647)	641)
Pérdida neta (ganancia) por revaloración de las obligaciones en materia de pensiones	(97)	—)	—)	—)	(606)	—)	—)	—)	(833)	—)	—)	—)	438)	77)	122)	(254)	468)	—)	—)	—)
Provisión (beneficio) para impuestos diferidos sobre la renta	(144)	(93)	(164)	(191)	(28)	(66)	(184)	(99)	(62)	(389)	(41)	109)	(36)	(6)	(52)	20)	41)	21)	(23)	(11)
Pérdida por desinversión	—)	—)	—)	572)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Cargo por deterioro del fondo de comercio	—)	—)	—)	—)	925)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Otro	170)	99)	(11)	117)	569)	83)	101)	(52)	114)	122)	84)	(104)	81)	245)	140)	534)	48)	187)	352)	88)
Ajustes por partidas no monetarias	474)	531)	367)	1,030)	1,418)	568)	470)	406)	(195)	326)	630)	591)	1,100)	909)	818)	914)	1,201)	853)	976)	718)
Cuentas por cobrar, comerciales y otros	(118)	146)	(136)	(329)	(585)	82)	655)	(372)	(933)	17)	200)	(543)	(31)	297)	676)	500)	(256)	593)	(16)	(150)
Inventarios	1,060)	136)	(157)	(1,403)	499)	(1,085)	(971)	(1,032)	(391)	(1,016)	(522)	(657)	105)	6)	396)	(541)	950)	(189)	326)	(813)
Cuentas a pagar	(222)	(566)	(443)	477)	12)	359)	(25)	452)	809)	339)	160)	733)	694)	59)	(745)	90)	(356)	(803)	(221)	355)
Gastos devengados	208)	207)	343)	38)	247)	150)	(6)	(74)	150)	24)	(62)	84)	(80)	(33)	(156)	(97)	58)	(37)	16)	135)
Sueldos, salarios y beneficios de los empleados devengados	486)	562)	388)	(950)	75)	460)	520)	(965)	173)	316)	427)	191)	3)	101)	74)	(722)	101)	121)	206)	(1,185)
Anticipos de clientes	(436)	232)	(81)	365)	17)	237)	203)	311)	(5)	(10)	(9)	58)	(139)	15)	(118)	116)	(179)	155)	(91)	105)
Otros activos, netos	(223)	47)	(26)	107)	(267)	(29)	(13)	99)	(235)	185)	(103)	56)	(186)	(8)	43)	(50)	(112)	139)	(113)	(7)
Otros pasivos, netos	101)	(28)	70)	296)	(131)	(301)	(273)	(49)	(81)	131)	(17)	(116)	(174)	(283)	(56)	(173)	(70)	(1,557)	(114)	79)
Cambios en activos y pasivos, netos de adquisiciones y desinversiones	856)	736)	(42)	(1,399)	(133)	(127)	90)	(1,630)	(513)	(14)	74)	(194)	192)	154)	114)	(877)	136)	(1,578)	(7)	(1,481)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	4,003)	4,060)	3,249)	1,573)	2,739)	2,481)	2,233)	313)	1,412)	1,740)	2,118)	1,928)	2,072)	1,734)	1,391)	1,130)	2,434)	769)	2,588)	1,121)
Gastos de capital, excluidos los equipos arrendados a terceros	(536)	(378)	(261)	(422)	(428)	(282)	(240)	(346)	(420)	(254)	(167)	(252)	(292)	(214)	(167)	(305)	(333)	(244)	(201)	(278)
Gastos por equipo arrendado a terceros	(318)	(403)	(446)	(328)	(280)	(335)	(355)	(333)	(365)	(333)	(429)	(252)	(332)	(279)	(283)	(243)	(480)	(387)	(477)	(269)
Ingresos procedentes de enajenaciones de activos arrendados y de propiedades, planta y equipo	218)	195)	184)	184)	164)	198)	199)	269)	388)	241)	327)	309)	222)	168)	166)	216)	341)	390)	213)	209)
Adiciones a las cuentas por cobrar financieras	(4,079)	(4,109)	(3,953)	(3,020)	(3,325)	(3,209)	(3,717)	(2,988)	(3,399)	(3,400)	(3,574)	(2,629)	(3,107)	(2,566)	(3,759)	(2,953)	(3,324)	(3,272)	(3,566)	(2,615)
Cobros de cuentas por cobrar financieras	3,643)	3,632)	3,590)	3,169)	3,439)	3,219)	3,553)	2,966)	3,209)	3,641)	2,810)	2,770)	2,990)	2,855)	3,648)	3,153)	3,039)	3,242)	3,084)	2,818)
Ingresos procedentes de la venta de cuentas por cobrar financieras	23)	11)	5)	24)	7)	29)	12)	9)	7)	17)	22)	5)	5)	6)	—)	31)	52)	64)	75)	44)
Inversiones y adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(8)	(47)	(15)	(5)	(44)	(8)	(28)	(8)	(41)	(51)	(12)	(386)	(18)	(44)	(14)	(35)	(41)	(3)	(1)	(2)
Ingresos por la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo vendido	10)	—)	—)	(14)	—)	—)	1)	—)	13)	(5)	—)	28)	12)	—)	13)	—)	38)	3)	—)	—)
Ingresos por vencimientos y venta de valores	1,144)	284)	224)	239)	303)	876)	633)	571)	361)	148)	150)	126)	106)	88)	83)	68)	248)	111)	113)	57)
Inversiones en valores	(716)	(2,611)	(542)	(536)	(678)	(281)	(680)	(1,438)	(832)	(434)	(352)	(148)	(126)	(143)	(189)	(180)	(127)	(182)	(136)	(107)
Otros, netos	65)	(9)	15)	26)	(1)	(17)	47)	(15)	87)	55)	(15)	(48)	14)	(87)	(28)	35)	13)	3)	(2)	(38)
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	(554)	(3,435)	(1,199)	(683)	(843)	190)	(575)	(1,313)	(992)	(375)	(1,240)	(477)	(526)	(216)	(530)	(213)	(574)	(275)	(898)	(181)
Dividendos pagados	(662)	(663)	(618)	(620)	(620)	(633)	(592)	(595)	(599)	(607)	(564)	(562)	(560)	(558)	(558)	(567)	(568)	(578)	(492)	(494)
Emisión de acciones ordinarias, incluidas las acciones propias reemitidas	(24)	58)	3)	(25)	49)	(2)	32)	(28)	13)	(1)	58)	65)	119)	120)	13)	(23)	179)	20)	44)	(5)
Acciones ordinarias recompradas	(2,766)	(380)	(1,429)	(400)	(921)	(1,385)	(1,104)	(820)	(1,046)	(1,371)	(251)	—)	—)	—)	(87)	(1,043)	(764)	(1,178)	(1,354)	(751)
Maquinaria, Energía y Transporte	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	494)	—)	—)	1,976)	15)	—)	1,479)	—)	—)
Productos Financieros	1,897)	3,061)	1,782)	1,517)	1,104)	1,555)	1,884)	2,131)	58)	2,025)	2,633)	1,779)	1,013)	3,259)	2,042)	2,126)	1,014)	2,008)	2,675)	2,665)
Ingresos procedentes de deuda emitida, vencimientos originales superiores a tres meses	1,897)	3,061)	1,782)	1,517)	1,104)	1,555)	1,884)	2,131)	58)	2,025)	2,633)	2,273)	1,013)	3,259)	4,018)	2,141)	1,014)	3,487)	2,675)	2,665)
Maquinaria, Energía y Transporte	(7)	(4)	1,380)	(1,475)	(5)	(7)	(7)	(6)	(9)	(8)	(1,258)	(644)	(8)	(6)	(6)	(6)	(4)	(4)	(2)	(2)
Productos Financieros	(1,852)	(2,152)	(2,208)	—)	(2,434)	(1,036)	(2,852)	(1,381)	(1,167)	(2,646)	(1,821)	(2,243)	(1,440)	(2,154)	(2,157)	(2,460)	(2,231)	(1,157)	(2,332)	(2,565)
Pagos de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses	(1,859)	(2,156)	(828)	(1,475)	(2,439)	(1,043)	(2,859)	(1,387)	(1,176)	(2,654)	(3,079)	(2,887)	(1,448)	(2,160)	(2,163)	(2,466)	(2,235)	(1,161)	(2,334)	(2,567)
Préstamos a corto plazo, netos, vencimientos originales a tres meses o menos	381)	(1,320)	(303)	(103)	1,713)	(758)	463)	(1,016)	2,164)	(136)	(199)	1,659)	(666)	(1,661)	(437)	(40)	868)	(570)	86)	(522)
Otros, netos	—)	—)	—)	—)	(9)	(1)	—)	—)	—)	(2)	—)	(2)	—)	—)	—)	(1)	(1)	—)	(1)	(1)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación	(3,033)	(1,400)	(1,393)	(1,106)	(1,123)	(2,267)	(2,176)	(1,715)	(586)	(2,746)	(1,402)	546)	(1,542)	(1,000)	786)	(1,999)	(1,507)	20)	(1,376)	(1,675)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	9)	(59)	(59)	(1)	(115)	(72)	9)	(16)	(20)	(12)	15)	(12)	43)	10)	14)	(80)	3)	(37)	(13)	3)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	425)	(834)	598)	(217)	658)	332)	(509)	(2,731)	(186)	(1,393)	(509)	1,985)	47)	528)	1,661)	(1,162)	356)	477)	301)	(732)

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Caterpillar Inc. aumentó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023, pero luego disminuyó ligeramente del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado para actividades de inversión de Caterpillar Inc. disminuyó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023, pero luego aumentó del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023, superando el nivel del segundo trimestre de 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado para) actividades de financiación de Caterpillar Inc. disminuyó del segundo trimestre de 2023 al tercer trimestre de 2023 y del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023.

Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

Estado de flujos de efectivo Datos trimestrales

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