Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Boeing Co., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
- Tendencia de las ganancias (pérdidas) netas
- Las pérdidas netas muestran una alta volatilidad a lo largo de los períodos analizados, con valores muy negativos en varios trimestres. Se observa un incremento significativo en las pérdidas en ciertos períodos, alcanzando picos en el tercer trimestre de 2020 y el segundo de 2022, probablemente asociados a eventos exógenos y ajustes específicos. Aunque hay periodos de mejora, tales como ganancias menores en algunos trimestres, en general, la tendencia presenta una persistente situación de pérdidas operativas significativas que afectan la rentabilidad global.
- Gastos relacionados con planes basados en acciones y acciones propias emitidas
- Los gastos por planes basados en acciones se mantienen relativamente estables, con ligeras fluctuaciones, mientras que las acciones propias para contribuciones 401(k) muestran un incremento progresivo en su monto, con picos en algunos trimestres, reflejando potenciales decisiones de gestión relacionadas con programas de pensiones y compensaciones. La tendencia indica una mayor utilización de emisión de acciones para estos programas en el tiempo, influyendo en la estructura de financiamiento y en la dilución de accionistas.
- Depreciación y amortización
- Se mantiene bastante estable a lo largo del período, con ligeros altibajos en los valores, reflejando probablemente una política de depreciación constante y la depreciación de activos existentes. La cantidad aproximada oscila en torno a los 500 millones de dólares, aportando a los ajustes no monetarios en los estados financieros.
- Cargos por deterioro de inversiones/activos y pérdidas en disposiciones
- Los cargos por deterioro muestran tendencias variables, con picos en ciertos períodos que podrían indicar reevaluaciones de activos o inversiones específicas. Las pérdidas en disposiciones tienen períodos de valores negativos y positivos, sugiriendo que la empresa realiza ajustes en la venta o enajenación de activos, con variaciones que podrían reflejar cambios en las condiciones del mercado o decisiones estratégicas.
- Eventos extraordinarios y otros cargos y créditos
- El concepto incluye eventos no recurrentes, con valores que varían significativamente entre trimestres, incluyendo un monto importante en el primer trimestre de 2021 de 6493 millones, lo cual puede indicar impactos excepcionales, como gastos relacionados con proyectos o restructuraciones importantes. La presencia de otros cargos y créditos fluctuantes contribuye a la complejidad del análisis de resultados netos.
- Partidas no monetarias y cambios en activos y pasivos
- Se observa una tendencia de aumentos sustanciales en partidas no monetarias, especialmente en ciertos períodos, que sugieren ajustes contables por depreciaciones o revalorizaciones. Los cambios en activos y pasivos muestran una alta volatilidad, con saldos que en algunos casos indican aumentos en activos, y en otros, reducciones, reflejando reestructuración o movimiento en las cuentas operativas y financieras.
- Variaciones en cuentas por cobrar y inventarios
- Las cuentas por cobrar presentan cambios abruptos en algunos períodos, incluyendo aumentos y disminuciones que indican variabilidad en la cobranza y en la venta de productos. Los inventarios también muestran fluctuaciones significativas, con saldos negativos en ciertos trimestres, lo que podría indicar problemas de gestión de inventarios o cambios en la demanda.
- Pasivos y cuentas por pagar
- Los pasivos totales y las cuentas por pagar muestran tendencias de aumento en ciertos períodos, acompañadas de fluctuaciones, lo que refleja cambios en las condiciones de financiación y obligaciones pendientes. La variabilidad puede estar vinculada a financiamiento a corto y largo plazo, así como a estrategias de gestión de pasivos.
- Otros pasivos y fondos de pensiones
- Los otros pasivos a largo plazo presentan fluctuaciones, en coincidencia con cambios en planes de pensiones y otros compromisos. Los cambios en los planes de pensiones, en particular, muestran variaciones en la estimación de obligaciones futuras, siendo en algunos casos negativos, indicando ajustes por cambios en las condiciones actuariales.
- Financiación y estructura de deuda
- La empresa ha realizado importantes emisiones de empréstitos en varios períodos, alcanzando picos en ciertos trimestres, con montos en algunas ocasiones que superan los 10,000 millones de dólares, lo cual indica una estrategia de financiamiento agresiva. La amortización de deudas también presenta variaciones importantes, con algunos periodos de pagos elevados, reflejando la gestión del nivel de apalancamiento.
- Actividades de inversión y financiamiento
- Las actividades de inversión muestran salidas de efectivo notables, especialmente en los períodos con altas emisiones de inversiones, con movimientos que incluyen adquisiciones y ventas de activos. En la financiación, los ingresos por emisión de acciones y bonos superan ampliamente las amortizaciones endeudas, evidenciando un enfoque en captar fondos mediante mercados de capital para sostener o ampliar operaciones.
- Flujos de efectivo
- El flujo de efectivo neto refleja fuertes fluctuaciones, con períodos de altas entradas de liquidez, asociados principalmente a financiamiento y emisiones de acciones o bonos, y otros de salidas significativas, producto de pagos de deuda, compras de propiedades y gastos de inversión. La tendencia general sugiere alto nivel de volatilidad en la liquidez, requiriendo una gestión activa para mantener la solvencia y capacidad operativa.
- Variaciones relacionadas con tipos de cambio y efecto neto en efectivo
- Las variaciones por efecto de cambios en tipos de cambio tienen impacto moderado en la caja, con períodos de efectos negativos y positivos. Los cambios en los flujos de efectivo netos en general, exhiben un comportamiento errático, condicionado por eventos de financiamiento, inversión, y fluctuaciones en las condiciones del mercado global y moneda extranjera.